Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
Rohlik.cz Finance a.s.
Výroční zpráva
za rok končící 31. prosincem 2021
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
OBSAH
1. Zpráva o auditu úc
̌
etní záve
̌
rky k 31.12.2021
2. Textová c
̌
ást výroc
̌
ní zprávy
3. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4. Úc
̌
etní záve
̌
rka k 31.12.2021
4. Úc
̌
etní záve
̌
rka k 31.12.2021
Rohlik.cz Finance a.s.
PRAHA
Z P R Á V A
O AUDITU
ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
K 31. PROSINCI 2021
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Tato zpráva je určena pro akcionáře společnosti Rohlik.cz Finance a.s.
Rohlik.cz Finance a.s.
Akciová společnost se základním kapitálem 2 000 000,- Kč
Sídlo společnosti: Na Florenci 1332/23, Nové Město, 110 00 Praha 1
IČ: 075 64 589
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Rohlik.cz Finance a.s. („Společnost“)
sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou
unií, která se skládá z výkazu o finanční situaci k 31. prosinci 2021, výkazu o úplném výsledku, výkazu
změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem 2021 a přílohy této
účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující
informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1.1. přílohy této účetní závěrky.
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční situace
Společnosti k 31.12.2021 a finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící 31. prosincem
2021 v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém
Evropskou unií.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady
(EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní
standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše
odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za
audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou
auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti
vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili,
poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní
závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu
účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok
k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Emise dluhopisů v roce 2021
Na základě rozhodnutí společnosti z roku 2020 došlo k předčasnému splacení dluhopisů s pevným
úrokovým výnosem 6,60% p.a. (ISIN: CZ0003521023) k 31.1.2021.
Nová emise zajištěných dluhopisů (ISIN: CZ0003529943) se uskutečnila dne 1.2.2021, přičemž
k tomuto dni byly vydány dluhopisy v celkové jmenovité hodnotě 1.700.000.000,- Kč s pevným
úrokovým výnosem ve výši 5,50% splatné v roce 2026. Dluhopisy ROHLIK FIN. 5,5/26 byly přijaty
k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., v České republice,
obchodování s dluhopisy bylo zahájeno dne 15.4.2021. V listopadu 2021 došlo k navýšení objemu
emise do 2.550.000.000 Kč, kdy 20 tis. kusů akcií ve jmenovité hodnotě 10.000,- Kč zůstává
k 31.12.2021 v úschově u Centrálního depozitáře cenných papírů České republiky. Výše uvedené
informace jsou též součástí bodu 6 přílohy k účetní závěrce.
Záporný vlastní kapitál společnosti
Společnost k 31.12.2021 vykazuje záporný vlastní kapitál ve výši 248.673 tis. Kč.
Společnost je založena za účelem vydání dluhopisů a následného poskytování vnitroskupinového
financování skupině Rohlik, společnost nevykonává jinou podnikatelskou činnost, a nemůže proto z
jiných podnikatelských aktivit vytvořit zdroje na splacení dluhů z dluhopisů.
V příloze, v bodě 1.2.2. je uvedeno, že hlavním důvodem záporného vlastního kapitálu je skutečnost,
že úroky z vynaložených investic (hlavní příjem společnosti) nepokryjí celkové náklady. Jednou
z příčin této skutečnosti je vysoká, investičně nealokovaná suma disponibilních prostředků na
bankovních účtech společnosti. V rámci naplnění podnikatelského plánu dojde v následujících letech
k realizaci několika plánovaných kroků, které navýší ziskovost společnosti a posunou vlastní kapitál
do kladných hodnot. Mezi tyto kroky patří zejména snížení finančních nákladů pomocí měnových
SWAPů, navýšení investic pomocí snížení disponibilních peněz a změnou investičních nástrojů.
Vedení Společnosti se na základě vyhodnocení všech aktuálně dostupných informací domnívá, že
předpoklad nepřetržitého trvání společnosti není ohrožen.
Pro audit považujeme za významné posouzení schopnosti Společnosti plnit dluhy z dluhopisů
ovlivněné kreditní závislostí Společnosti na skupině Rohlik. Toto je spojeno s významnou mírou
nejistoty.
Řešení hlavních záležitostí auditorem
Emise dluhopisů v roce 2021
Seznámili jsme se s Emisními podmínkami a Prospektem dluhopisů. Získali informace o uzavření
obchodů, provedli jsme kontrolu úhrad na bankovní výpisy Společnosti.
Odsouhlasili jsme výši transakčních nákladů na smluvní ujednání, zkontrolovali jsme výpočet
nákladových úroků pomocí efektivní úrokové míry, ověřili výši diskontu a alikvotního úrokového
výnosu. Získali informace o tržní ceně dluhopisů a vyhodnotili držbu dluhopisů spřízněnými
osobami.
Záporný vlastní kapitál společnosti
Vyhodnotili jsme hospodářské výsledky minulých období a běžného období, a to zejména
z pohledu, zda nebyly ovlivněny neobvyklými událostmi. Ztrátu roku 2020 ovlivnil zejména
mimořádný nákladový úrok související s předčasným splacením dluhopisů, záporný
výsledek hospodaření roku 2021 ovlivnilo snížení úrokové výnosu z poskytnutých půjček,
kalkulovaného efektivní úrokovou sazbou, z důvodu prodloužení splatnosti půjček do roku
2025. Další z příčin ztráty roku 2021 byla vysoká, investičně nealokovaná suma disponibilních
prostředků na bankovních účtech společnosti.
Pro posouzení vhodnosti předpokladu nepřetržitého trvání Společnosti jsme také provedli analýzu
finančních výkazů společnosti, analýzu platební schopnosti, komunikovali s vedením společnosti,
seznámili jsme se s budoucími plány Společnosti a s oceněním znalce významných společností
v rámci skupiny Rohlik.
Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve
výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá správní
rada Společnosti.
Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich
povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a
posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou
či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak
tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace
byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními
předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů
na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti
(materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek
činěný na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, jež dokážeme posoudit, uvádíme, že
•
ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní
závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a
•
ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při
provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci
uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné
nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost správní rady (dále jen „statutární orgán Společnosti“) za účetní závěrku
Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v
souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií a za
takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby
neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost
schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky
záležitosti týkající se trvání podniku a použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní
závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její
činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou
(materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš
výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v
souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující
významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb
a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v
souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě
přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého
auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
•
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky
způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na
tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli
vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v
důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti
způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná
opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
•
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém
rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané
okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost vnitřního kontrolního systému.
•
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů
a informace, které v této souvislosti statutární orgán Společnosti uvedl v příloze účetní
závěrky.
•
Posoudit vhodnost použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky
představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná
(materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně
zpochybnit schopnost Společnosti pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru,
že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě
na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace
nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti
Společnosti pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali
do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že
Společnost ztratí schopnost pokračovat v trvání podniku.
•
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to,
zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k
věrnému zobrazení.
Naší povinností je informovat správní radu mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a
o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků
ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout osobám pověřeným správou a řízením prohlášení o tom, že
jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat je o veškerých vztazích a
dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a
případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali osoby pověřené
správou a řízením Společnosti, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok
nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší
zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo
jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě
informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem
z hlediska veřejného zájmu.
Zprávy o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
Informace vyžadované nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme
v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních
standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Společnosti nás dne 28.4.2021 určil jediný akcionář Společnosti. Auditorem Společnosti
je společnost Grant Thornton Audit s.r.o., evidenční číslo oprávnění 603 nepřetržitě 2 roky.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou
zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského
parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Zpráva o souladu s nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní
závěrky obsažené ve výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU)
2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady
2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického
formátu pro podání zpráv („nařízení o ESEF“), které se vztahují k účetní závěrce.
Odpovědnost statutárního orgánu
Za vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědný statutární orgán
Společnosti. Statutární orgán Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:
•
návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování
požadavků nařízení o ESEF,
•
sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční zprávě v platném formátu XHTML.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka
obsažená ve výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky
nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního
standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou
auditem ani prověrkou historických finančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“).
Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty
je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným
standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad
s požadavkem nařízení o ESEF.
V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:
•
seznámili jsme se požadavky nařízení o ESEF,
•
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování
požadavků nařízení o ESEF,
•
identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s požadavky
nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a
•
na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat
přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zdali veškeré účetní závěrky, které jsou obsaženy ve výroční
zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro
vyjádření našeho závěru.
Závěr
Podle našeho názoru účetní závěrka Společnosti za rok končící 31. prosince 2021 obsažená
ve výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledem v souladu s požadavky
nařízení o ESEF.
Grant Thornton Audit s.r.o.
Auditorská společnost
Praha 4, Pujmanové 1753/10a
Evidenční číslo oprávnění 603
V Praze dne 25.4.2022
Grant Thornton Audit s.r.o.
Auditorská spolec
̌
nost Praha 4, Pujmanové 1753/10a Evidenc
̌
ní c
̌
íslo oprávne
̌
ní 603
Mgr. Jitka Pes
̌
ic
̌
ková
Auditor evidenc
̌
ní c
̌
íslo oprávne
̌
ní 2106
Rohlik.cz Finance a.s.
Textová část
Výroční zpráva
za rok končící 31. prosincem 2021
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
O B S A H
1.
ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
..............................................................................................................
3
1.1.
Z
ÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI
..............................................................................................
3
1.1.1.
Obchodní rejstřík – údaje o společnosti
................................................................................
3
1.1.2.
Přehled podnikání
.................................................................................................................
3
1.1.3.
Organizační struktura společnosti
........................................................................................
4
1.2.
S
YSTÉM VNITŘNÍ KONTROLY
S
POLEČNOSTI
,
PRAVIDLA PŘÍSTUPU K MOŽNÝM
RIZIKŮM VE
VZTAHU K PROCESU ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ
,
INFORMACE O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ
S
POLEČNOSTI
.................
5
1.2.1.
Systém vnitřní kontroly Společnosti, pravidla přístupu k možným rizikům
...........................
5
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
............................................................................................
5
1.2.2.
Informace o řízení a správě Společnosti
...............................................................................
5
1.2.3.
Statutární orgán společnosti
.................................................................................................
6
1.2.4.
Valná hromada společnosti
...................................................................................................
6
1.2.5.
Výbor pro audit
.....................................................................................................................
8
1.2.6.
Základní kapitál společnosti
..................................................................................................
8
1.3.
O
STATNÍ INFORMACE
..................................................................................................................
8
1.3.1.
Informace o odměnách statutárním auditorům
.....................................................................
8
1.3.2.
Významná soudní řízení
........................................................................................................
8
1.3.3.
Významné smlouvy
................................................................................................................
8
1.3.4.
Základní číselné údaje o hospodaření společnosti v roce 2021
............................................
8
1.3.5.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
.............................................
9
1.3.6.
Předpokládaný vývoj společnosti
..........................................................................................
9
1.3.7.
Údaje o organizačních složkách
...........................................................................................
9
1.3.8.
Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů
.........................................................................
9
1.3.9.
Výdaje na výzkum a vývoj
......................................................................................................
9
1.3.10.
Údaje o investicích do hmotného a nehmotného majetku
................................................
9
1.3.11.
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztahů ... 9
1.3.12.
Skutečnosti, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu
výroční zprávy
....................................................................................................................................
10
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
3
Statutární ředitel společnosti v souladu s požadavky §21 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a
§118 zákona č. 254/2016, o podnikání na kapitálovém trhu předkládá tuto výroční zprávu
společnosti Rohlik.cz Finance a.s. (dále jen
„Společnost")
za účetní období 01.01.2021 -
31.12.2021.
1.
Údaje o společnosti
1.1.
Základní údaje o společnosti
1.1.1.
Obchodní rejstřík – údaje o společnosti
Obchodní jméno:
Rohlik.cz Finance a.s.
Sídlo:
Na Florenci 1332/23, 110 00 Praha 1
Identifikační číslo:
07564589
LEI kód:
315700YT8ORK8BMVV06
Daňové identifikační číslo:
CZ07564589
Datum vzniku a zápisu:
19. října 2018
Právní forma:
Akciová společnost
Spisová značka:
B 23870 vedená u Městského soudu v Praze
Předmět podnikání:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3
živnostenského zákona.
Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
1.1.2.
Přehled podnikání
Společnost má v obchodním rejstříku jako předmět podnikání zapsán: výroba, obchod a služby
neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona a pronájem nemovitostí, bytů a nebytových
prostor.
Společnost byla založena za účelem vydání cenných papírů - dluhopisů. Aktuálně společností vydané
dluhopisy v maximální jmenovité hodnotě emise 2.550.000.000,- Kč, o jmenovité hodnotě jednoho
dluhopisu 10.000,- Kč, splatných 1.2.2026. Dluhopisy byly přijaty k obchodování na regulovaném
trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., v České republice, obchodování s dluhopisy bylo zahájeno
dne 15.4.2021. Dluhopisům bylo Centrálním depozitářem cenných papírů přiděleno ISIN:
CZ0003529943. K datu 31.12.2021 činila celková jmenovitá hodnota všech upsaných dluhopisů
2.350.000.000 Kč. Společnost plánuje během následujících období navýšit úpis dluhopisů až do
maximální výše 2.550.000.000,- Kč.
V minulých obdobích vlastnila společnost dluhopis v celkové výši emise 1.
165.000.000,- Kč.
s
pevným úrokovým výnosem 6,60% p.a. (ISIN: CZ0003521023). Společnost v souladu s emisními
podmínkami dluhopisů rozhodla o předčasném splacení celé jmenovité hodnoty dluhopisů ke dni
31.1.2021.
Společnost využívá výtěžku z emise dluhopisů na financování expanze Rohlík Group a.s. v České
republice i v zahraničí, na plánované akvizice subjektů, jejichž činnost souvisí s podnikatelskou
činností společnosti skupiny Rohlík a na činnosti generující pozitivní přidanou hodnotu pro skupinu
Rohlík.
V souladu s emisními podmínkami a schváleným prospektem dluhopisů bylo v součinnosti agentem
pro zajištění (J&T Banka a.s.) zřízeno zástavní právo k odpovídajícím podílům Ručitele na základním
kapitálu společnosti Rohlik Group a.s. tak, aby byly splněny požadavky emisních podmínek
dluhopisů.
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
4
Výtěžek z emise dluhopisů byl poskytnut formou vnitroskupinového financování (i) jedinému
akcionáři Společnosti, kterým je společnost Rohlik.cz investment a.s., se sídlem Pobřežní 394/12,
Karlín, 186 00 Praha 8, IČO 047 11 602, spisová značka B 21282 vedená u Městského soudu v Praze
(dále jen
„Jediný akcionář"
nebo
„Ručitel")
za účelem realizace výše uvedených způsobů využití.
Popis práv a povinností spojených s vydanými dluhopisy v rámci emise, se r
̌
ídí platnými veřejně
dostupnými emisními podmínkami a zákonem c
̌
. 190/2004 Sb., o dluhopisech, v platném zne
̌
ní.
Emitentovi dluhopisu nebyl přidělen rating.
1.1.3.
Organizační struktura společnosti
Zakladatelem a Jediným akcionářem Společnosti k datu 31.12.2021 je společnost
Rohlik.cz
Investment a.s..
Společnost společně s Jediným akcionářem a společností Rohlík Group a.s. včetně své dceřiné
společnosti Velká Pecka s.r.o. a ostatních subjektů uvedených ve Zprávě o vztazích spadá do skupiny
ekonomicky spjatých osob (dále společně jako
„Skupina").
Jediný akcionář je holdingovou společností, která primárně drží přímý podíl ve společnosti Rohlik
Group a.s. jehož výše byla k 31.12.2021 50,59 % a k datu sestavení této výroční zprávy 50,59 %
Ručitel je primárně závislý na úspěšnosti podnikání společnosti Rohlik Group a.s. Skupina
prostřednictvím společnosti Rohlik Group a.s. podniká na maloobchodním trhu online prodeje a
rozvozu potravin a některých dalších produktů, např. drogerie či domácích potřeb, zákazníkům.
Prostředky získané Společností (Emitentem) prostřednictvím emisí dluhopisů ve sledovaném období
byly využity pro financování projektů a aktivit přispívajících k růstu hodnoty skupiny Rohlík. Hlavní
formou financování těchto aktivit byly vnitropodnikové půjčky uvedené ve Zprávě o vztazích. Půjčky
jsou úročeny vyšším úrokem, než úrok z emitovaných dluhopisů a jsou splatné v termínu maturity
dluhopisu.
Společnost jako emitent dluhopisů nemůže z vlastních podnikatelských aktivit vytvořit dostatečné
zdroje na splacení závazků z dluhopisů, proto finanční a ekonomická situace Společnosti, jeho
podnikatelská činnost, postavení na trhu a schopnost plnit dluhy z dluhopisů závisí na schopnosti
Jediného akcionáře, případně jiných společností ve Skupině, jako dlužníka Společnosti plnit své
peněžní dluhy vůči Společnosti řádně a včas. Pokud by Skupina nedosahovala dostatečných
hospodářských výsledků nebo by její schopnost činit platby ve prospěch Společnosti byla omezena z
jiných důvodů (například nedostupností volných zdrojů, právní či daňovou úpravou nebo v důsledku
smluvních ujednání), mělo by to významný nepříznivý vliv na příjmy Společnosti a na její schopnost
splnit své závazky z dluhopisů. Společnost je tak vystavena sekundárnímu riziku závislosti na rizicích
týkajících se Ručitele a Skupiny a rizikům trhu, na kterém Ručitel a Skupina působí.
Klíčovými trhy, na kterých Ručitel a Skupina působí jsou jednotlivé regionální trhy v rámci Evropské
unie, zejména Česká republika, Maďarsko, Rakousko, Německo, a další. Tyto trhy jsou dlouhodobě
Rohlik Group a.s.
Rohlik
Investment a.s.
Ostatní
investoři
Rohlik.cz Finance a.s.
Tomáš Čupr
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
5
stabilní a ke dni vydání této zprávy Společnost nezaznamenala výrazný negativní dopad související se
situací na Ukrajině.
Společnosti nejsou známy žádné důvody, že by bylo této závislosti na skupině zneužíváno.
1.2.
Systém vnitřní kontroly Společnosti, pravidla přístupu k možným rizikům ve
vztahu k procesu účetního výkaznictví, informace o řízení a správě Společnosti
1.2.1.
Systém vnitřní kontroly Společnosti, pravidla přístupu k možným rizikům
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které
stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména zákon č. 90/2012. Sb., zákon o
obchodních korporacích. Kontrolní systém zahrnuje jak vnitřní kontrolní mechanismy vytvořené v
rámci Společnosti, tak vnější kontrolní mechanismy. Funkci vnitřního kontrolního orgánu
Společnosti vykonává správní rada Společnosti. Jediným členem správní rady Společnosti je pan
Tomáš Čupr. Proces účetního výkaznictví je zajišťován odpovědnými osobami, společností Accace
Outsourcing s.r.o., která vede podvojné účetnictví pro Společnost. Účetní období Společnosti se
shoduje s kalendářním rokem. Společnost dodržuje veškeré předpisy z oblasti účetnictví a daní, které
vyžadují platné právní předpisy. Společnost podléhá externímu auditu.
S účinností ke dni 1.1.2021 společnost zřídila výbor pro audit. Aktivitou Společnosti je poskytování
vnitroskupinového financování a obsluha závazků z dluhopisů, kterou pro Společnost na základě
smluvního ujednání vykonává administrátor dluhopisu, J & T Banka a.s. jakožto správce emise,
obstaravatel plateb, agent pro výpočty a kotační agent.
Společnost nepřijala kodex řízení Společnosti z důvodu své struktury a povahy s tím, že dodržuje
zákon č. 90/2012. Sb., zákon o obchodních korporacích a další aplikovatelné právní předpisy, což s
ohledem na účel založení Společnosti ve spojení se systémem vnitřní i vnější kontroly Společnosti,
skýtá dostatečnou míru ochrany Společnosti a vlastníků dluhopisů.
Rizikové faktory, které se k prosinci roku 2021 vztahují ke Společnosti, zahrnují především riziko
vyplývající z toho, že Společnost je založena za účelem vydání dluhopisů a nebude vykonávat jinou
podnikatelskou činnost, a nemůže proto z vlastních podnikatelských aktivit vytvořit dostatečné zdroje
na splacení závazků z dluhopisů, pokud by primární zdroj splacení dluhopisů (čili splátky
vnitroskupinového financování) nebyl dostatečný na jejich úplné splacení. Schopnost Společnosti
plnit své závazky je tak závislá na schopnosti členů Skupiny generovat volné peněžní toky.
1.2.2.
Informace o řízení a správě Společnosti
Členové správních, řídících a dozorčích orgánů a vrcholové vedení Společnosti
Systém vnitřní struktury společnosti je systém monistický. Orgány společnosti jsou valná hromada a
správní rada. Obchodní vedení společnosti náleží správní radě Společnosti. Předseda správní rady
prohlašuje, že nedošlo k žádnému střetu zájmů mezi povinnostmi předsedy správní rady ve vztahu
ke Společnosti a jeho soukromými anebo jinými povinnostmi. Žádná z osob není v zaměstnaneckém
poměru ke Společnosti. Člen statutárního orgánu, tj. správní rady neobdržel žádné finanční, ani
nefinanční odměny spojené s výkonem jeho funkce.
Společnost nemá zavedený systém odměňování, protože k datu 31.12.2021 nemá Společnost
žádného zaměstnance. Jedinými odměňovanými osobami jsou členové Výboru pro audit, jejichž
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
6
odměna je v souladu se standardy zavedenými na trhu a z hlediska hospodaření Společnosti má na
Společnost zanedbatelný vliv. Pan Tomáš Čupr vykonává činnost ve Výboru pro audit bezúplatně.
Pro členy Výboru pro audit nevyplývají z uzavřených smluv žádné dodatečné výhody. Doba
působení Výboru pro audit je shodná s maturitou vydaných dluhopisů.
Osoby s řídící pravomocí nemají z titulu své funkce nárok na žádné odměny.
Společnost dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti
(corporate governance),
které
stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména občanský zákoník a zákon o
obchodních korporacích.
1.2.3.
Statutární orgán společnosti
Předseda správní rady Společnosti k 31.12.2021: Tomáš Čupr
Způsob jednání za Společnost: Společnost zastupuje předseda správní rady samostatně.
Pravomoci statutárního orgánu:
Statutárním orgánem Společnosti je správní rada. V souladu se stanovami Společnosti, členy správní
rady volí a odvolává valná hromada. Délka funkčního období člena správní rady je 10 (deset) let.
Člen správní rady může ze své funkce odstoupit; nesmí tak však učinit v době, která je pro Společnost
nevhodná.
Správní radě přísluší obchodní vedení Společnosti a dohled nad činností Společnosti. Správní rada
zajišťuje řádné vedení účetnictví, předkládá valné hromadě ke schválení řádnou, mimořádnou,
konsolidovanou, případně mezitímní účetní závěrku a také návrh na rozdělení zisku nebo úhrady
ztráty. Správní radě náleží veškerá působnost, kterou stanovy Společnosti, zákon nebo valná
hromada Společnosti nesvěří jinému orgánu. Správní rada se řídí zásadami a pokyny valné hromady,
pokud jsou v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti, vyjma pokynů týkajících se
obchodního vedení nebo dohledu nad činností Společnosti.
Správní rada zasedá dle potřeb, nejméně však jednou za tři měsíce. Vzhledem k tomu, že Společnost
má jednoho člena správní rady, rozhodnutí člena správní rady musí být přijata písemně a podepsána
tímto členem správní rady.
Člen správní rady je povinen při výkonu své funkce jednat s péčí řádného hospodáře, dodržovat
pravidla o střetu zájmů a vykonává svou funkci osobně a zachovávat mlčenlivost o důvěrných
informacích a skutečnostech, jejichž prozrazení třetím osobám by mohlo Společnosti způsobit újmu.
1.2.4.
Valná hromada společnosti
Valná hromada je nejvyšším orgánem Společnosti. Do působnosti valné hromady náleží
zejména:
a)
rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu
pověřenou správní radou nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
b)
rozhodování o nájmu, pachtu, zástavě či převodu závodu Společnosti nebo jeho části tvořící
samostatnou organizační složku, nebo rozhodnutí o uzavření takové smlouvy ovládanou
osobou,
c)
volba a odvolání členů správní rady a výboru pro audit,,
d)
udělování pokynů správní radě a schvalování zásad činnosti správní rady nejsou-li v rozporu
s právními předpisy; valná hromada může zejména zakázat členovi správní rady určité jednání,
je-li to v zájmu Společnosti;
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
7
e)
schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění podle ustanovení §61 zákona o obchodních
korporacích,
f)
schvalování a odvolání udělení prokury,
g)
rozhodování o zrušení Společnosti s likvidací, jmenování a odvolání likvidátora,
h)
schválení konečné zprávy o průběhu likvidace a návrhu na použití likvidačního zůstatku,
i)
rozhodování o vydání prioritních a vyměnitelných dluhopisů dle ustanovení §286 a násl. Zákona
o obchodních korporacích,
j)
schválení poskytnutí finanční asistence podle ustanovení §311 zákona o obchodních
korporacích,
k)
schválení ovládací smlouvy, smlouvy o převodu zisku a smlouvy o tichém společenství a jejich
změn,
l)
rozhodnutí o kótaci akcií Společnosti podle zvláštního právního předpisu a o zrušení jejich
kótace,
m)
rozhodnutí o přeměně Společnosti, ledaže zákon upravující přeměny obchodních společností a
družstev stanoví jinak.
Valná hromada si nemůže vyhradit k rozhodování záležitosti, které jí nesvěřuje zákon nebo
stanovy.
n)
Účast na valné hromadě a práva akcionářů na valné hromadě:
Akcionář se zúčastňuje valné hromady osobně nebo v zastoupení. Vzhledem k tomu, že Společnost
má Jediného akcionáře (viz čl. 1.2.6. níže), nekoná se valná hromada a Jediný akcionář vykonává své
právo podílet se na řízení společnosti mimo valnou hromadu Společnosti.
Valnou hromadu svolává předseda správní rady alespoň jednou za účetní období.
Valná hromada je schopna se usnášet, pokud jsou přítomni akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá
hodnota přesahuje 75 % (sedmdesát pět procent) základního kapitálu společnosti. Hlasování na valné
hromadě se provádí zvednutím ruky, tzv. aklamací.
Akcionář je oprávněn požadovat a obdržet na valné hromadě od společnosti vysvětlení záležitostí
týkajících se společnosti nebo jí ovládaných osob, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení
obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro výkon jeho akcionářských práv na ní.
Akcionář může tuto žádost podat písemně.
Valná hromada rozhoduje většinou hlasů přítomných akcionářů, ledaže zákon o obchodních
korporacích, stanovy nebo jiný platný právní předpis vyžadují vyšší kvalifikovanou většinu. Akcionáři
mohou rozhodovat per rollam. Akcionáři mohou rozhodovat mimo valnou hromadu s využitím
technických prostředků.
Společnost má v současné době Ručitele jako jediného akcionáře, valná hromada se nekoná a
působnost valné hromady vykonává Ručitel.
Charakter kontroly Společnosti ze strany Ručitele vyplývá z práv a povinností Ručitele spojených s
podílem na Společnosti, kdy Ručitel vykonává působnost nejvyššího orgánu Společnosti. Kontrolní
mechanismy výkonu práv a povinností akcionáře Společnosti a opatření na zabezpečení eliminace
zneužití těchto práv vyplývají ze zákonného institutu zprávy o vztazích mezi ovládající a ovládanou
osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající
osobou. Společnosti si není vědoma žádných ujednání, která mohou vést ke změně kontroly.
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
8
Ovládající osobou je Ručitel, přičemž vztah ovládání je založen zejména na bázi vlastnictví 100%
podílu na Společnosti. Ručitel je dále ovládán svým jediným akcionářem, panem Tomášem Čuprem,
který je současně jediným členem správní rady Společnosti i Ručitele, přičemž tento vztah ovládání
je založen zejména na bázi přímého vlastnictví všech akcií Společnosti Ručitelem.
1.2.5.
Výbor pro audit
S účinností od 1.1.2021 Společnost zřídila výbor pro audit. Jeho členy byli jmenováni Tomáš
Čupr, Ing. Lívia Klimentová, Ing. Romana Benešová
1.2.6.
Základní kapitál společnosti
Společnost má v současné době Jediného akcionáře (viz bod 1.1.3 výše).
Podíl Jediného akcionáře na základním kapitálu Společnosti: 100%
Podíl Jediného akcionáře na základním kapitálu Společnosti v tis. Kč: 2 000
Hlasovací práva Jediného akcionáře: 100%
Základní kapitál Společnosti činí 2.000.000,- Kč a je plně splacen. Společnost vydala 20 (dvacet) kusů
kmenových akcií, každou o jmenovité hodnotě 100.000,-- Kč (jedno sto tisíc korun českých), všechny
akcie jsou cennými papíry na jméno. Akcie na jméno jsou neomezeně převoditelné. S jednou akcií o
jmenovité hodnotě 100.000,-- Kč (jedno sto tisíc korun českých) je spojen jeden hlas. Celkový počet
hlasů ve Společnosti činí 20 (slovy: dvacet) hlasů. Hlasovací práva nejsou nijak omezena, ani neexistují
žádné smlouvy, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií na Společnosti.
Práva a povinnosti spojené s akciemi na jméno jsou obsažena v zákoně o obchodních korporacích a
v čl. 5, 10 a 11 stanov Společnosti.
Neexistují žádné programy, na jejichž základě by případným zaměstnancům nebo členům
statutárního orgánu Společnosti bylo umožněno nabývat účastnické cenné papíry Společnosti, opce
na tyto cenné papíry či jiná práva k nim.
1.3.
Ostatní informace
1.3.1.
Informace o odměnách statutárním auditorům
Odměna statutárnímu auditorovi k 31.12.2021 činila 240.000 Kč bez DPH. Neauditní služby
nebyly auditorem poskytnuty.
1.3.2.
Významná soudní řízení
Společnost není účastníkem žádného soudního sporu ani arbitrážního řízení.
1.3.3.
Významné smlouvy
Společnost neuzavřela žádnou smlouvu mimo své běžné podnikání, z které by kterémukoliv členovi
Skupiny plynul jakýkoli závazek nebo nárok, které jsou ke konci účetního období pro Skupinu
významné.
1.3.4.
Základní číselné údaje o hospodaření společnosti v roce 2021
Výsledek hospodaření – ztráta před zdaněním za účetní období 2021 činí 67.012 tis. Kč. Výsledek
je ovlivněn finančním výsledkem hospodaření a zaúčtovanou opravnou položkou dle IFRS 9.
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
9
Společnost zaúčtovala úroky z dluhopisů, vypočtené podle efektivní úrokové sazby ve výši 106.435
tis. Kč. V průběhu účetního období byl splatný první kupon, vyplaceno bylo celkem 70.125 tis. Kč.
Celková aktiva Společnosti ve výši 2.101.381 tis. Kč odrážejí finanční pozici z pohledu poskytování
financování společnostem ve skupině a peníze a peněžní ekvivalenty.
1.3.5.
Majetkové účasti, které zakládají rozhodující vliv Společnosti
Společnost nemá žádné majetkové účasti.
1.3.6.
Předpokládaný vývoj společnosti
Společnost zamýšlí využít výtěžek z emise dluhopisů v roce 2021 na financování expanze společnosti
Rohlik Group a.s. v České republice i v zahraničí a na plánované akvizice subjektů, jejichž činnost
souvisí s podnikatelskou činností Skupiny nebo může Skupině vytvořit dodatečnou hodnotu.
Na podnikatelskou činnost Skupiny má vliv makroekonomická situace v EU, zejména na klíčových
trzích Skupiny (České republika, Maďarsko, Rakousko, Německo), nicméně Skupina považuje online
prodej potravin, za hospodářský segment, který zásadně nepodléhá rizikům spojených s
ekonomickým cyklem a pandemií koronaviru COVID-19.
Aktuální stav české ekonomiky ovlivněný pandemií
a změnou chování, má za následek rychle
rostoucí poptávku po službách nabízených Skupinou ve všech regionech, kde Skupina působí.
Skupina přijímá opatření, která pomáhají dlouhodobě navyšovat kapacitu distribučních center, tak
aby byla schopná rostoucí poptávku zákazníků dlouhodobě uspokojit. Skupina očekává, že současný
nárůst poptávky bude dlouhodobý a bude mít zásadní pozitivní vliv na její podnikání.
1.3.7.
Údaje o organizačních složkách
Společnost v roce 2021 neměla organizační složku umístěnou v zahraničí.
1.3.8.
Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů
V průběhu účetního období 2021 nedošlo k nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů.
1.3.9.
Výdaje na výzkum a vývoj
Společnost ve sledovaném období nevynakládala žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje.
1.3.10.
Údaje o investicích do hmotného a nehmotného majetku
Společnost v průběhu roku 2021 neuskutečnila žádné výdaje do hmotného a nehmotného
majetku.
1.3.11.
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztahů
Společnost splňuje všechny zákonné předpisy v oblasti ochrany životního prostředí.
Společnost dodržuje platnou legislativu v oblasti pracovněprávních vztahů.
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
10
1.3.12.
Skutečnosti, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro
naplnění účelu výroční zprávy
Z dluhopisů ROHLIK FIN. 5,5/26 v částce 200 mil. Kč, které si společnost k 31.12.2021 ponechala
na vlastním majetkovém účtu, bylo v roce 2022 prodáno 10.000 kusů ve jmenovité hodnotě 10.000
Kč.
Společnost dne 17.2.2022 uzavřela s bankou J&T BANKA, a.s. Rámcovou smlouvu o obchodování
na finančním trhu, jejímž předmětem je umožnění Společnosti nakupovat a prodávat produkty na
finančních trzích. Prvním obchodem, který společnost uzavřela dne 9.3.2021 byl CZK/EUR měnový
SWAP ve výši 500.000.000 Kč.
Aktuální sankční opatření vůči Ruské federaci a jejím představitelům z důvodu invaze ruských vojsk
na Ukrajinu nemají významný dopad na účetní závěrku. Společnost nemá investice ani významné
obchodní vztahy s dotčenými zeměmi.
Vedení Společnosti nejsou známy žádné další významné následné události, které by mohly ovlivnit
účetní závěrku k 31. prosinci 2021.
Čestné prohlášení
Správní rada Společnosti prohlašuje, že výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční
situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Společnosti / emitenta za uplynulé
účetní období a podle jeho nejlepšího vědomí, veškeré informace a údaje v této výroční zprávě
Výroční zpráva Rohlik.cz Finance a.s. za účetní období 1.1.2021-31.12.2021
odpovídají vyhlídkám budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledkům
hospodaření a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
sestavená v souladu s § 82 odst. 2 a odst. 4 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních
společnostech a družstvech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o obchodních
korporacích“), za účetní období od 01.01.2021 do 31.12.2021.
V souladu s § 82 odst. 2 a odst. 4 zákona o obchodních korporacích vypracoval předseda správní
rady společnosti Rohlik.cz Finance a.s. (dále jen „
Společnost
“) následující zprávu o vztazích mezi
propojenými osobami, tj. o vztazích mezi Společností a ovládající osobou a mezi Společností a
osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, za účetní období od 1.1.2021 do 31.12.2021 (dále jen
„
rozhodné období
“).
1.
Struktura vztahů propojených osob
1.1.
Ovládající osoba.
Společnost je přímo ovládána společností Rohlik.cz investment a.s., se
sídlem Pobřežní 394/12, Karlín, 186 00 Praha 8, IČ: 04711602 (dále jen „
jediný akcionář
“
nebo jen „
ovládající osoba
“).
Správní rada jediného akcionáře k 31.12.2021:
Tomáš Čupr, předseda správní rady
1.2.
Ovládaná osoba.
Ovládanou osobou je Společnost.
Správní rada Společnosti k 31.12.2021:
Tomáš Čupr, předseda správní rady
K datu sestavení této zprávy o vztazích nemá Společnost žádné dceřiné společnosti.
1.1
Další propojené osoby.
Dalšími propojenými osobami, tj. osobami ovládanými stejnou
ovládající osobou jako Společnost, jsou společnosti uvedené v Příloze č. 1 (
Struktura vztahů ve
skupině
) této zprávy o vztazích.
2.
Úloha Společnosti jako ovládané osoby
Společnost byla založena za podnikatelským účelem. Společnost má v obchodním rejstříku
jako předmět podnikání zapsána výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3
živnostenského zákona. Společnost žádné z těchto činností nevykonává. Společnost byla
založena za účelem emise dluhopisů a její hlavní činností je poskytování vnitroskupinového
financování. Vedlejší činností Společnosti jsou investice volných peněžních prostředků za
účelem zvýšení hospodaření Společnosti.
Rohlik Group a.s.
Rohlik
Investment a.s.
Ostatní
investoři
Rohlik.cz Finance a.s.
Tomáš Čupr
3.
Způsob a prostředky ovládání
Ovládání je vůči Společnosti uplatňováno prostřednictvím 100% podílu na hlasovacích
právech na valné hromadě Společnosti. Společnost má jediného akcionáře a valná hromada se
nekoná. Ovládání Společnosti je vykonáváno jediným akcionářem formou rozhodnutí
jediného akcionáře mimo valnou hromadu Společnosti. Neexistuje žádná smlouva nebo
dohoda mezi Společností a jediným akcionářem ve věci ovládání Společnosti.
4.
Přehled jednání učiněných v rozhodném období, která byla učiněna na popud nebo
v zájmu jediného akcionáře nebo jím ovládaných osob, pokud se takovéto jednání
týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle
poslední účetní závěrky
V rozhodném období nebylo na popud nebo v zájmu ovládající osoby učiněno žádné jednání
týkající se majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného dle poslední
účetní závěrky Společnosti.
5.
Přehled vzájemných smluv mezi Společností a osobou ovládající nebo mezi osobami
ovládanými
V rámci běžného obchodního styku uzavřela Společnost v průběhu rozhodného období
s ovládající osobou nebo osobami ovládanými stejnou ovládající osobou následující smlouvy
nebo dodatky a k nim poskytla na jejich základě plnění a přijala protiplnění, případně během
roku 2020 a 2021 poskytla těmto propojeným osobám plnění a přijala od nich protiplnění na
základě následujících smluv (včetně jejich případných dodatků):
a)
Smlouva o úvěru ve výši 651.000.000,- Kč ze dne 31.01.2019 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 2 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
b)
Smlouva o zápůjčce ve výši 20.000.000,- Kč ze dne 14.1.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
c)
Smlouva o zápůjčce ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 29.10.2019 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem, ve znění dodatku č. 1 ze
dne 31.8.2020.
a.
Dodatek č. 2 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
d)
Rámcová smlouva o úvěru ve výši 200.000.000,- Kč ze dne 31.1.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitel, převody uskutečněná dle
jednotlivých Žádostí o čerpání úvěru:
a)
Žádost o čerpání úvěru ve výši 149.000.000,- Kč ze dne 31.1.2020 uzavřená mezi
Rohlik.cz investment jako dlužníkem a Společností jako věřitelem.
b)
Žádost o čerpání úvěru ve výši 20.000.000,- Kč ze dne 18.6.2020 uzavřená mezi
Rohlik.cz investment jako dlužníkem a Společností jako věřitelem.
c)
Žádost o čerpání úvěru ve výši 31.000.000,- Kč ze dne 28.6.2020 uzavřená mezi
Rohlik.cz investment jako dlužníkem a Společností jako věřitelem.
§
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti celého čerpání na 31.12.2025
e)
Smlouva o zápůjčce ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 14.5.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
f)
Smlouva o zápůjčce ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 27.5.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
g)
Smlouva o zápůjčce ve výši 40.000.000,- Kč ze dne 19.6.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
h)
Smlouva o zápůjčce ve výši 19.000.000,- Kč ze dne 28.6.2020 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
a.
Dodatek č. 1 ze dne 31.3.2021 o změně splatnosti na 31.12.2025
i)
Smlouva o zápůjčce ve výši 70.000.000,- Kč ze dne 12.8.2021 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
j)
Smlouva o zápůjčce ve výši 30.000.000,- Kč ze dne 26.10.2021 uzavřená s Rohlik.cz
investment jako vydlužitelem a Společností jako zapůjčitelem.
Plnění, resp. protiplnění z výše uzavřených smluv se poskytuje za ceny a za podmínek
obvyklých v obchodním styku. V rámci běžného obchodního styku neposkytla Společnost
v průběhu rozhodného období žádné plnění na základě jakýchkoliv jiných smluv žádným
osobám jednajícím ve shodě s ovládající osobou (jediným akcionářem).
Žádné další smlouvy s ostatními propojenými osobami uvedenými v Příloze č. 1 uzavřeny
nebyly.
6.
Posouzení toho, zda vznikla Společnosti újma a posouzení jejího vyrovnání podle § 71
a 72 zákona o obchodních korporacích
Veškeré smlouvy uvedené v bodě 5 výše byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním
styku. Veškerá plnění poskytnutá a přijatá na základě těchto smluv byla poskytnuta a přijata za
podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto smluv a poskytnutých plnění či přijatých
protiplnění nevznikla Společnosti žádná újma. V zájmu nebo na popud propojených osob
nebyla Společností přijata nebo uskutečněna žádná opatření, která by Společnost jakkoli
ovlivnila.
V důsledku výše uvedených smluv, jiných právních úkonů či ostatních opatření přijatých
Společností v rozhodném období v zájmu nebo na popud jednotlivých propojených osob
nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu není nutné posuzovat její vyrovnání podle
§ 71 nebo § 72 zákona o obchodních korporacích.
7.
Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami a
uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro Společnost plynou
rizika
Na základě zhodnocení úlohy Společnosti vůči ovládající osobě a osobám ovládaným stejnou
ovládající osobou správní rada Společnosti prohlašuje, že lze konstatovat, že Společnosti
neplynou žádné zvláštní výhody anebo nevýhody plynoucí ze vztahů mezi Společností a
ovládající osobou a/nebo osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, a že pro Společnost
její úloha vůči ovládající osobě a vůči osobám ovládaným stejnou ovládající osobou
nepředstavuje žádné riziko a není tedy nutné uvádět, zda, jakým způsobem a v jakém období
byla nebo bude vyrovnána případná újma podle § 71 nebo § 72 zákona o obchodních
korporacích.
8.
Důvěrnost informací
Informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající osoby,
Společnosti i dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou a také ty informace, které byly
za důvěrné jakoukoliv z propojených osob označeny, jsou považovány za důvěrné. Dále jsou
to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti
s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z propojených osob.
Závěr
Správní rada Společnosti prohlašuje, že získala potřebné informace k sestavení této zprávy o vztazích,
že tato zpráva byla sestavena s vynaložením péče řádného hospodáře, a že údaje v ní uvedené jsou
správné a úplné.
V Praze, dne 31.3.2021
Příloha č. 1 – Struktura vztahů ve skupině
Rohlik.cz investment a.s.
, se sídlem Pobřežní 394/12, Karlín, 186 00 Praha 8, IČ:
04711602 (dále jen „
Ovládající osoba
“). Ovládající osoba je výhradně přímo ovládána
panem Tomášem Čuprem.
Osoby ovládané Ovládající osobou:
Firma
Stát
registrace
Registrační
číslo
Způsob
a
prostředky
ovládání
Účast
Prostřednictví
m
Rohlik Group
a.s.
Česká
republika
09960678
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
přímá
-
M&P Investiční
s.r.o.
Česká
republika
04148592
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
přímá
-
Rohlik.cz
Finance a.s.
Česká
republika
07564589
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
přímá
-
VELKÁ
PECKA s.r.o.
Česká
republika
03024130
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
Rohlik skillz
s.r.o.
Česká
republika
09990739
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
Bitte-holen.de
GmbH
Německo
HRB 265066
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Grosser
Kern
GmbH
Kifli.hu Shop
Kft
Maďarsko
01-09-339560
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
Gurkerl.at
GmbH
Rakousko
FN 535948i
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
Grosser Kern
GmbH
Německo
HRB 256048
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
COVRIG
CROCANT
SRL
Rumunsk
o
RO44505200
Prostřednictví
m
hlasovacích
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
práv/majetkov
é účasti
sezamo.it s.r.l.
Itálie
IT1184064096
2
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
Panecillo Fresco
S.L.
Španělsko
B16881195
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
Rohlik
Group
a.s.
MY FOOD
WHOLESALE
S s.r.o.
Česká
republika
08379114
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
VELKÁ
PECKA s.r.o.
Autoexpert
spol. s.r.o.
Česká
republika
61326585
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
VELKÁ
PECKA s.r.o.
Zdravá lednice
s.r.o.
Česká
republika
05313911
Prostřednictví
m
hlasovacích
práv/majetkov
é účasti
nepřím
á
VELKÁ
PECKA s.r.o.
Rohlik.cz Finance a.s.
Účetní závěrka
k 31. prosinci 2021
v souladu s Mezinárodními standardy účetního
výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
Rohlik.cz Finance a.s.
Výkaz o úplném výsledku
v tisících Kč
bod
přílohy
31.12.202
1
31.12.202
0
1.
Výnosy
9
0
1 235
2.
Náklady
10
-4 889
-8 684
I.
Provozní ztráta
-4 889
-7 449
3.
Finanční náklady
11
-106 477
-199 438
4.
Finanční výnosy
11
47 309
64 300
5.
Změna opravné položky k finančním nástrojům
11
-2 945
-7 443
II.
Čisté finanční výnosy/náklady
-62 113
-142 581
III.
Zisk/ztráta před vlivem daně
-67 012
-150 030
6.
Náklady na daň z příjmů - odloženou
8
0
5 018
IV.
Úplný výsledek celkem za účetní období
-67 012
-145 012
V.
Zisk/ztráta za účetní období z pokračující činnosti
-67 012
-145 012
VI.
Ostatní úplný výsledek za účetní období
0
0
VII.
Úplný hospodářský výsledek celkem za účetní období
-67 012
-145 012
Základní a zředěný zisk/ztráta na akcii v Kč
-3 350 620
-7 250 605
Výkaz o finanční pozici
v tisících Kč
31 12
2021
31 12
2021
31 12
2020
31 12
2020
A.
Aktiva
bod
přílohy
I.
Dlouhodobá aktiva
1.
Finanční nástroje a jiná finanční aktiva
z toho vůči mateřské společnosti
4
1 220 090
1 075 782
1 220 090
1 075 782
II.
Krátkodobá aktiva
1.
Pohledávky z obchodních vztahů a jiná
aktiva
3
0
0
z toho vůči mateřské společnosti
0
0
2.
Finanční nástroje a jiná finanční aktiva
4
0
0
3.
Časové rozlišení
3
263
100
4.
Peníze a peněžní ekvivalenty
2
881 028
15 091
881 291
15 191
Aktiva celkem
2 101 381
1 090 973
B.
Pasiva
I.
Vlastní kapitál
1.
Základní kapitál
5
2 000
2 000
2.
Neuhrazená ztráta
5
-183 661
-38 649
3.
Úplný hospodářský výsledek za období
5
-67 012
-145 012
-248 673
-181 661
II.
Dlouhodobé závazky
1.
Finanční nástroje a finanční závazky
6
2 292 355
0
2.
Odložený daňový závazek
8
0
0
2 292 355
0
III
.
Krátkodobé závazky
1.
Rezervy
7
430
355
2.
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky
7
3 415
29
3.
Finanční nástroje a finanční závazky
6
53 854
1 272 202
4.
Daňové závazky
7
0
48
57 699
1 272 634
Závazky celkem
2 350 054
1 272 634
Pasiva celkem
2 101 381
1 090 973
Výkaz změn vlastního kapitálu
v tisících Kč
Základní
kapitál
Ostatní
kapitálové
fondy
Neuhrazená
ztráta
minulých let
Vlastní kapitál
celkem
Konečný stav k 31.12.2019
2 000
0
-38 649
-36 649
Úplný zisk/ztráta celkem za účetní období
-145 012
-145 012
Konečný stav k 31.12.2020
2 000
0
-183 661
-181 661
Úplný zisk/ztráta celkem za účetní období
-67 012
-67 012
Konečný stav k 31.12.2021
2 000
0
-250 673
-248 673
Výkaz o peněžních tocích
v tisících Kč
PROVOZNÍ ČINNOST
Bod
31.12.2021
31.12.2020
přílohy
Zisk/(ztráta) za účetní období po zdanění
8
-67 012
-145 012
Daň z příjmů – odložená
8
0
-5 018
Změna stavu opravných položek a rezerv
11
3 020
7 713
Úrokové náklady
11
106 435
199 399
Úrokové výnosy
11
-47 309
-64 300
Provozní zisk/(ztráta) před změnami pracovního kapitálu
-4 866
-7 218
Příjmy z emise dluhopisů
6
2 337 000
388 500
Splacení dluhopisů
6
-1 165 500
0
Úvěr poskytnutý mateřské společnosti
4
-100 000
-339 056
Úvěr splacený mateřskou společností
4
56
15 000
Ostatní poskytnuté půjčky
4
0
0
Ostatní splacené půjčky
4
0
13 000
Vyplacené úroky
6
-162 135
-64 103
Přijaté úroky
6
0
2 178
Alikvotní úrokový výnos
6
11 076
0
Zaplacené transakční náklady
6
-49 748
-35 061
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
0
0
Změna stavu pohledávek z obchodních vztahů a jiných aktiv
3
-163
140
Změna stavu závazků z obchodních vztahů a jiných závazků
7
217
-760
Peníze generované z (použité v) provozní činnosti
870 803
-20 162
Peněžní tok generovaný z (použitý v) provozní činnosti
865 937
-27 380
Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
865 937
-27 380
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na
počátku účetního období
15 091
42 471
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na
konci účetního období
881 028
15 091
Příloha k účetní závěrce
O B S A H
1.
ZÁKLADNÍ ÚDAJE
.....................................................................................................................................
7
1.1.
V
ŠEOBECNÉ INFORMACE
........................................................................................................................
7
1.2.
V
ÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
.............................................................
8
1.2.1.
Prohlášení o shodě
............................................................................................................................
8
1.2.2.
Způsob oceňování
..............................................................................................................................
8
1.2.3.
Funkční a prezentační měna
.............................................................................................................
8
1.2.4.
Používání odhadů a předpokladů
......................................................................................................
8
1.2.5.
Vykazování podle segmentů
..............................................................................................................
9
1.3.
N
OVÉ A UPRAVENÉ
IFRS
STANDARDY
...................................................................................................
9
1.3.1.
Nové a upravené IFRS standardy, které jsou účinné v běžném období
............................................
9
1.3.2.
Nové a novelizované standardy IFRS, které byly vydány, ale dosud nejsou účinné, resp. nebyly
schváleny EU
.................................................................................................................................................
10
1.4.
Ú
ČETNÍ METODY
...................................................................................................................................
11
1.4.1.
Peníze a peněžní ekvivalenty
...........................................................................................................
12
1.4.2.
Poskytnuté půjčky - Finanční aktiva
...............................................................................................
12
1.4.3.
Snížení hodnoty / znehodnocení
......................................................................................................
13
1.4.4.
Finanční závazky
.............................................................................................................................
14
1.4.5.
Výnosy
.............................................................................................................................................
14
1.4.6.
Finanční výnosy a náklady
..............................................................................................................
14
1.4.7.
Základní kapitál
..............................................................................................................................
15
1.4.8.
Rezervy
............................................................................................................................................
15
1.4.9.
Splatná a odložená daň
...................................................................................................................
15
2.
PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
...................................................................................................
15
3.
POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ A JINÁ AKTIVA
........................................................
16
4.
FINANČNÍ NÁSTROJE
.............................................................................................................................
16
5.
ZÁKLADNÍ KAPITÁL
..............................................................................................................................
17
6.
FINANČNÍ NÁSTROJE – FINANČNÍ ZÁVAZKY
................................................................................
18
7.
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
.....................................................................................................................
19
8.
ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA
...........................................................................
20
9.
VÝNOSY
......................................................................................................................................................
21
10.
NÁKLADY
..............................................................................................................................................
21
11.
FINANČNÍ NÁKLADY A VÝNOSY, HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Z FINANČNÍ ČINNOSTI
21
12.
POSTUPY ŘÍZENÍ RIZIK A ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
......................................................
22
12.2.
Ú
VĚROVÉ RIZIKO
..................................................................................................................................
22
12.3.
R
IZIKO LIKVIDITY
.................................................................................................................................
22
12.4.
M
ĚNOVÉ RIZIKO
....................................................................................................................................
23
12.5.
Ú
VĚROVÉ RIZIKO
..................................................................................................................................
23
12.6.
P
ROVOZNÍ RIZIKO
.................................................................................................................................
23
12.7.
S
PŘÍZNĚNÉ OSOBY
................................................................................................................................
23
12.8.
V
ÝZNAMNÉ NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
........................................................................................................
24
P
ROHLÁŠENÍ OPRÁVNĚNÉ OSOBY
E
MITENTA
.................................................................................................
25
7
1.
Základní údaje
1.1.
Všeobecné informace
Obchodní jméno:
Rohlik.cz Finance a.s.
Sídlo:
Na Florenci 1332/23, 110 00 Praha 1
Identifikační číslo:
07564589
LEI kód:
315700YT8ORK8BMVV06
Daňové identifikační číslo:
CZ07564589
Datum vzniku a zápisu:
19. října 2018
Právní forma:
Akciová společnost
Spisová značka:
B 23870 vedená u Městského soudu v Praze
Předmět podnikání:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského
zákona.
Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Společnost byla založena za účelem vydání cenných papírů, dluhopisů, pro zajištění zdrojů pro financování
Skupiny Rohlik. Dluhopisy byly přijaty k obchodování na regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha,
a.s., v České republice. Popis jednotlivých emisí dluhopisů je uveden níže v sekci 4. Finanční nástroje –
finanční závazky.
Výtěžek z emise dluhopisů byl poskytnut formou vnitroskupinového financování jedinému akcionáři
společnosti, kterým je společnost Rohlik.cz investment a.s., se sídlem Pobřežní 394/12, Karlín, 186 00 Praha
8, IČO 047 11 602, spisová značka B 21282 vedená u Městského soudu v Praze.
Ve 2. čtvrtletí roku 2021 proběhla restrukturalizace skupiny Rohlik, jejímž cílem bylo vytvořit strukturu
odpovídající potřebám mezinárodní skupiny. V rámci restrukturalizace byly založeny dvě nové společnosti:
Rohlik Group a.s., se sídlem Sokolovská 100/94, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO 099 60 678 a Rohlik skillz
s.r.o., se sídlem Sokolovská 100/94, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO 099 90 739. Společnost Rohlik Group a.s.
plní funkci mateřské společnosti a společnost Rohlik skillz s.r.o. je sesterskou společností Velká pecka s.r.o.,
která sdružuje skupinové funkce. Původní podíly akcionářů ve společnosti Velká pecka s.r.o. byly převedeny
ve stejném poměru na společnost Rohlik Group a.s. a společnost Rohlik Group a.s. je nyní 100 %-ním
akcionářem společnosti Velká pecka s.r.o.
Společnost společně s jediným akcionářem a společností Rohlik Group a.s. spadá do skupiny ekonomicky
spjatých osob (dále společně jako „Skupina").
Jediný akcionář Rohlik.cz. investment a.s. je holdingovou společností, která primárně drží přímý podíl ve
společnosti Rohlik Group a.s., jehož výše byla k datu sestavení této výroční zprávy 50,6 %. Společnost je
primárně závislá na úspěšnosti podnikání skupiny Rohlik Group a.s. Skupina prostřednictvím společností
Velká pecka s.r.o., Kifli.hu Shop Kft., Gurkerl.at GmbH a Grosser Kern GmbH podniká na
maloobchodním trhu online prodeje a rozvozu potravin a některých dalších produktů, např. drogerie či
domácích potřeb, zákazníkům.
Organizační struktura Skupiny Rohlik společně s detaily jednotlivých vztahů v rámci skupiny jsou uvedeny
ve Zprávě o vztazích.
Systém vnitřní struktury společnosti je systém monistický. Orgány společnosti jsou valná hromada a správní
rada (statutární orgán společnosti) . Obchodní vedení společnosti náleží správní radě Společnosti.
8
1.2.
Východiska pro sestavení individuální účetní závěrky
1.2.1.
Prohlášení o shodě
Účetní závěrka byla sestavena podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (dále jen „IFRS“) ve
znění přijatém Evropskou unií. IFRS obsahuje standardy a interpretace schválené Radou pro mezinárodní
účetní standardy (IASB) a Komisí pro výklad mezinárodního účetního výkaznictví (IFRIC).
Účetní závěrka byla sestavena na principu historických pořizovacích cen.
Finanční výkazy byly sestaveny za období 01.01.2021 do 31. 12. 2021. Jako srovnatelné údaje Společnost
uvádí údaje rok 2020 za období od 1.1.2020 do 31.12.2020.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
1.2.2.
Způsob oceňování
Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky („going concern“).
Informace k zápornému vlastnímu kapitálu uvádíme v rámci bodu 5. Vlastní kapitál.
V období sestavení této výroční účetní závěrky se v rámci České republiky i celosvětově zavádějí různá
opatření v souvislosti s bojem proti šíření virové choroby COVID-19 způsobené koronavirem SARS-CoV-
2. Tato opatření mohou mít přímý nebo nepřímý dopad i na budoucí hospodářskou situaci Společnosti a
související ocenění majetku a závazků. Na podnikatelskou činnost Skupiny má vliv makroekonomická
situace České republiky, nicméně Skupina považuje online prodej potravin, za hospodářský segment, který
zásadně nepodléhá rizikům spojených s ekonomickým cyklem a pandemií koronaviru COVID-19. Vedení
Společnosti se na základě vyhodnocení všech aktuálně dostupných informací domnívá, že předpoklad
nepřetržitého trvání Společnosti není ohrožen, a tudíž použití tohoto předpokladu pro sestavení výroční
účetní závěrky je i nadále vhodné, a v současnosti ani neexistuje významná nejistota týkající se tohoto
předpokladu.
1.2.3.
Funkční a prezentační měna
Funkční měnou Společnosti je česká koruna („Kč").
1.2.4.
Používání odhadů a předpokladů
Sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví vyžaduje používání
určitých kritických účetních odhadů, které ovlivňují vykazované položky aktiv, pasiv, výnosů a nákladů.
Vyžaduje také, aby vedení účetní jednotky při aplikaci účetních postupů uplatnilo předpoklady založené na
vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady - právě proto, že jde o odhady - se zřídkakdy rovnají příslušným
skutečným hodnotám.
Stanovení reálné hodnoty
Řada účetních postupů a zveřejňovaných informací vyžaduje, aby byla stanovena reálná hodnota finančních
i nefinančních aktiv a závazků.
Společnost má zavedený systém kontroly stanovení reálných hodnot. V jeho rámci je určen pracovník
skupiny, který je obecně odpovědný za kontrolu při stanovení všech významných reálných hodnot. Tento
pracovník pravidelně kontroluje významné na trhu nezjistitelné vstupní údaje a úpravy ocenění.
Pokud jsou informace třetích stran, jako jsou kotace obchodníků s cennými papíry nebo oceňovací služby,
použity ke stanovení reálné hodnoty, pak oceňovací tým posoudí podklady obdržené od těchto třetích stran
s cílem rozhodnout, zda takové ocenění splňuje požadavky IFRS včetně zařazení do příslušné úrovně v
rámci hierarchie stanovení reálné hodnoty.
9
Hierarchie úrovní reálné hodnoty 1 až 3 vychází z míry, v níž je reálná hodnota pozorovatelná:
Ocenění reálnou hodnotou na úrovni 1 vychází z kótovaných cen (neupravených) na aktivních trzích pro
stejná aktiva či závazky.
Ocenění reálnou hodnotou na úrovni 2 vychází z jiných vstupů než jsou kótované ceny zahrnuté do úrovně
1, které jsou pro dané aktivum či závazek pozorovatelné přímo (tj. jako ceny) či nepřímo (tj. odvozené od
cen).
(vypočítána pomocí metody diskontovaných peněžních toků.
Ocenění reálnou hodnotou na úrovni 3 vychází z oceňovacích metod, které zahrnují vstupy vztahující se k
danému aktivu či závazku, které nevycházejí z pozorovatelných tržních údajů.
Pokud lze vstupní údaje použité k ocenění reálnou hodnotou aktiva nebo závazku zařadit do různých úrovní
hierarchie reálné hodnoty, pak ocenění reálnou hodnotou je jako celek zařazeno do téže úrovně hierarchie
reálné hodnoty jako vstupní údaj nejnižší úrovně, který je významný ve vztahu k celému oceňování.
Společnost vykazuje přesuny mezi úrovněmi hierarchie reálné hodnoty vždy ke konci vykazovaného období,
během něhož nastala změna.
1.2.5.
Vykazování podle segmentů
Veškeré výnosy byly realizovány na území České republiky a Společnost nedělí svou činnost do různých
provozních segmentů.
1.3.
Nové a upravené IFRS standardy
1.3.1.
Nové a upravené IFRS standardy, které jsou účinné v běžném období
V běžném období Skupina poprvé použila nové a upravené IFRS standardy vydané Radou pro mezinárodní
účetní standardy (rada IASB) a přijaté pro použití v EU, které jsou povinně účinné v Evropské unii pro
účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo po tomto datu.
Úpravy IFRS 4 Pojistné smlouvy - Prodloužení přechodné výjimky z uplatňování IFRS 9
Úpravy IFRS 4 mění pevně stanovené datum vypršení přechodné výjimky z aplikace standardu IFRS 9
Finanční nástroje, která je uvedena ve standardu IFRS 4 Pojistné smlouvy, takže účetní jednotky budou
muset použít standard IFRS 9 pro roční účetní období začínající dne 1. ledna 2023 nebo později (místo 1.
ledna 2021). Aplikace novel neměla na účetní závěrku společnosti významný vliv.
Dopad prvotní aplikace úprav IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 39 Finanční nástroje: účtování a
oceňování, IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, IFRS 4 Pojistné smlouvy a IFRS 16 Leasingy -
Fáze 2
Úpravy umožňují účetním jednotkám reflektovat účinky přechodu z referenčních úrokových sazeb, jako
jsou úrokové sazby na mezibankovním trhu (IBOR), na alternativní referenční úrokové sazby, bez takových
dopadů na účetnictví, které by neposkytly užitečné informace uživatelům účetních závěrek.
Úpravy
ovlivňují mnoho účetních jednotek, zejména pak ty, na jejichž finanční aktiva, finanční závazky a závazky z
leasingu se vztahuje reforma referenčních úrokových sazeb, a ty, které uplatňují požadavky zajišťovacího
účetnictví uvedené v IFRS 9 nebo IAS 39 na zajišťovací vztahy, na něž má reforma dopad.
Změny se
vztahují k modifikaci finančních aktiv, finančních závazků a závazků z leasingu, specifickým požadavkům
zajišťovacího účetnictví a požadavkům na zveřejnění podle IFRS 7 a doprovázejí úpravy týkající se
modifikací a zajišťovacího účetnictví.
Tyto úpravy platí pro všechny účetní jednotky a nejsou dobrovolné.
Aplikace novel neměla na účetní závěrku společnosti významný vliv.
10
Dopad prvotní aplikace úprav IFRS 16 Leasingy – Úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií
covidu-19 po 30.červnu 2021
Praktické zjednodušení nájemci umožňuje rozhodnout se, že nebude posuzovat, zda úlevy od nájemného v
souvislosti s pandemií covidu-19 představují modifikaci leasingu. Aplikace novel neměla na účetní závěrku
společnosti významný vliv.
1.3.2.
Nové a novelizované standardy IFRS, které byly vydány, ale dosud nejsou
účinné, resp. nebyly schváleny EU
IFRS 17 Pojistné smlouvy a úpravy IFRS 17 (leden 2023)
Úpravy IFRS 17 Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS9 – Srovnávací informace (leden 2023)
Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (leden 2023)
Úpravy IAS 1 a stanovisko IFRS č.2 Zveřejňování účetních pravidel (leden 2023)
Úpravy IAS 8 Definice účetních odhadů (leden 2023)
Úpravy IAS 12 Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce (leden 2023)
Úpravy IFRS 3, IAS 16, IAS 37, Roční revize IFRS 2018-2020 (leden 2022)
Úpravy IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným
podnikem
IFRS 17 Pojistné smlouvy
Nový standard stanovuje zásady pro uznávání, oceňování, vykazování a zveřejňování pojistných smluv a
nahrazuje IFRS 4 Pojistné smlouvy.
Standard uvádí obecný model, který je upraven pro pojistné smlouvy s prvky přímé účasti, jenž je
charakterizován jako přístup využívající variabilní poplatek (Variable Fee Approach). Obecný model je
zjednodušen, pokud jsou splněna určitá kritéria oceněním zbývajícího krytí závazku za použití přístupu
alokace pojistného (Premium Allocation Approach).
Obecný model bude využívat současné předpoklady pro odhad částky, načasován a nejistoty budoucích
peněžních toků a bude explicitně oceňovat náklady na tuto nejistotu. Dále také zohledňuje tržní úrokové
sazby a dopad opcí a záruk pojistníků.
Úpravy IFRS 17 Prvotní aplikace IFRS 17 a IFRS9 – Srovnávací informace
Úpravy IFRS 17 vyjasňují přechodná ustanovení standardu IFRS 17 pro ty účetní jednotky, které začínají
aplikovat standardy IFRS 17 a IFRS 9 ve stejný okamžik.
Úpravy IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
Úprava se týká Klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé
(Verze vydaná radou IASB je účinná pro roční období počínající dne 1. ledna 2023
či po tomto datu)
Úpravy IAS 1 se týkají pouze vykazování závazků ve výkazu o finanční situaci – nikoli tedy částky nebo
načasování zaúčtování jednotlivých aktiv, závazků, výnosů nebo nákladů či informací, které účetní jednotka
o těchto položkách zveřejňuje.
Změny:
-
upřesňují, že klasifikace závazků jako krátkodobé nebo dlouhodobé by měla vycházet z práv, která
existují ke konci účetního období, a sjednocují znění všech dotčených odstavců tak, aby odkazovaly
na „právo“ odložit vypořádání závazku o nejméně dvanáct měsíců, a výslovně uvádí, že klasifikaci
závazku by měla ovlivňovat pouze práva, která existují „ke konci účetního období“,
-
upřesňují, že klasifikaci neovlivňují očekávání, zda účetní jednotka využije právo odložit vypořádání
závazku,
11
-
objasňují, že vypořádání označuje převod peněžních prostředků, kapitálových nástrojů, ostatních
aktiv nebo služeb na protistranu.
Změny jsou účinné pro roční účetní období počínající 1. lednem 2023 nebo později a použijí se
retrospektivně. Dřívější použití je povoleno.
Úpravy IAS 1 a stanoviska IFRS č.2
Úsudky o významnosti - Zveřejňování účetních pravidel
Úpravy mění požadavky obsažené ve standardu IAS 1 týkající se zveřejňování účetních pravidel. Úpravy
nahrazují termín „podstatná účetní pravidla“ pojmem „významné (materiální) informace o účetních
pravidlech“. Informace o účetních pravidlech jsou významné (materiální), pokud můžeme při jejich
posuzování společně s dalšími informacemi zahrnutými v účetní závěrce jednotky důvodně předpokládat,
že ovlivní rozhodnutí, která primární uživatelé účetní závěrky na jejím základě učiní.
Rada také sestavila pokyny a příklady, kde vysvětluje a ukazuje použití „čtyřstupňového procesu stanovení
významnosti“, který je popsán ve Stanovisku k aplikaci IFRS č. 2.
Úpravy IAS 8 Definice účetních odhadů
Úpravy nahrazují definici změny účetních odhadů definicí účetních odhadů.
Úpravy IAS 12 Odložená daň související s aktivy a závazky vyplývajícími z jediné transakce
Úpravy zavádějí další výjimku při prvotním vykázání. Podle úprav účetní jednotka výjimku při prvotním
vykázání neuplatní u transakcí, které vedou ke stejným zdanitelným a odečitatelným přechodným
rozdílům.
Úpravy IFRS 3, IAS 16, IAS 37, Roční revize IFRS 2018-2020
-
IFRS 3 Podnikové kombinace: úpravy aktualizují standard IFRS 3 tak, aby odkazoval na aktuální
Koncepční rámec. Požadavky na účtování podnikových kombinací se nemění.
-
IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení: úpravy zakazují odečítat od pořizovací ceny položky pozemků,
budov a zařízení jakékoli příjmy z prodeje položek generované předtím, než je aktivum připraveno
k používání. Účetní jednotka následně vykazuje příjmy z prodeje takových položek a související
náklady v hospodářském výsledku.
-
IAS 37 Rezervy, podmíněná aktiva a podmíněné závazky – nevýhodné smlouvy: Úpravy specifikují,
že „náklady na splnění“ smlouvy zahrnují „náklady, které přímo souvisejí se smlouvou“. Náklady,
které přímo souvisejí se smlouvou, zahrnují jak přírůstkové náklady na splnění smlouvy (například
přímé osobní náklady nebo materiál), tak alokaci dalších nákladů, které přímo souvisejí s plněním
smluv (například alokace odpisů položky pozemků, budov a zařízení využívané při plnění smlouvy).
-
Roční revize IFRS 2018-2020: drobné změny v IFRS 1 První přijetí Mezinárodních standardů
účetního výkaznictví, IFRS 9 Finanční nástroje, IAS 41 Zemědělství a v Ilustrativních příkladech
k IFRS 16 Leasingy.
Úpravy IFRS 10 a IAS 28 Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a přidruženým nebo společným
podnikem
(Verze vydaná radou IASB nemá zatím stanoveno datum účinnosti)
Úpravy IFRS 10 a IAS 28 se zaměřují na situace, kdy dochází k prodeji nebo vkladu aktiv mezi investorem
a jeho přidruženým či společným podnikem.
Společnost nepřijala dříve žádné standardy IFRS, kde jejich přijetí nebylo povinné k rozvahovému dni.
Pokud ustanovení o přechodu v určitém přijatém standardu IFRS dávají účetní jednotce možnost volby,
zda přijmout nové standardy s budoucí účinností či s retrospektivní účinností, volí Společnost obecně přijetí
standardu s budoucí účinností od data přechodu na nový standard.
Společnost očekává, že další vydané standardy, které dosud nenabyly účinnosti pro účely zveřejnění v této
účetní závěrce, nebudou mít žádný dopad na účetní závěrku Společnosti k datu jejich účinnost
1.4.
Účetní metody
12
1.4.1.
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty jsou oceněny nominální hodnotou, jsou tvořeny výhradně prostředky na
bankovním účtu. Peníze na bankovních účtech jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou, která se určuje
na základě denních bankovních depozitních sazeb.
1.4.2.
Poskytnuté půjčky - Finanční aktiva
Společnost oceňuje poskytnuté půjčky v souladu s IFRS 9, jak je uvedeno výše, jsou drženy v rámci
obchodního modelu, u kterého se očekává získání nasmlouvaných peněžních prostředků a jsou
oceňovány amortizovanými náklady mínus znehodnocení.
K rozvahovému datu bylo zaúčtováno snížení hodnoty aktiva s použitím odhadu očekávaných
budoucích ztrát.
Klasifikace:
Při prvotním zachycení je finanční aktivum klasifikováno do kategorie ocenění amortizovanou pořizovací
cenou. Klasifikace finančního aktiva je obecně založena na obchodním modelu, v jehož rámci je finanční
aktivum řízeno a na charakteristikách jeho smluvních peněžních toků.
Finanční aktivum se ocení amortizovanou pořizovací cenou, pokud jsou splněny následující podmínky:
finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva za účelem
inkasování smluvních peněžních toků;
smluvní podmínky finančního aktiva dávají v konkrétních datech vzniknout peněžním tokům, které jsou
výhradně platbami jistiny a úroku z nesplacené jistiny.
Při prvotním zaúčtování je jistina reálnou hodnotou finančního aktiva.
Úrok zohledňuje časovou hodnotu peněz, úvěrové riziko spojené s nesplacenou částkou jistiny za konkrétní
časové období a další základní rizika a náklady spojené s poskytováním úvěrů, jakož i ziskovou marži.
Úvěry a pohledávky, které splňují SPPI test a test obchodního modelu jsou běžně klasifikovány jako finanční
aktivum oceněné amortizovanou pořizovací cenou.
Oceňování
Úokové výnosy vypočtené metodou efektivní úrokové sazby, ztráta ze snížení hodnoty se účtují do výsledku
hospodaření. Ostatní zisky a ztráty se účtují do ostatního úplného výsledku. Jakmile jsou tyto nástroje
odúčtovány, kumulativní zisky nebo ztráty v minulosti vykázané v ostatním úplné výsledku se reklasifikují
do hospodářského výsledku.
Dividendy se účtují do výsledku hospodaření. Ostatní zisky a ztráty se účtují do ostatního úplného výsledku,
přičemž se nikdy nereklasifikují do výsledku hospodaření.
Finanční aktiva oceňovaná amortizovanou pořizovací cenou
následně se oceňují amortizovanou pořizovací cenou za použití metody efektivní úrokové sazby. Úrokové
výnosy, kurzové zisky a ztráty, ztráty ze snížení hodnoty a zisky nebo ztráty při odúčtování jsou účtovány
do výsledku hospodaření.
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové míry
13
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty dluhového nástroje a alokace
úrokového výnosu do relevantních období. Efektivní úroková míra jiných finančních aktiv, než jsou
nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená
při prvotním vykázání), je taková míra, která přesně diskontuje odhadovanou výši budoucích peněžních
příjmů (včetně všech poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové
míry, transakčních nákladů a ostatních prémií nebo diskontů) s výjimkou očekávaných úvěrových ztrát po
očekávanou dobu trvání dluhového nástroje, nebo případně po kratší období, na jejich hrubou naběhlou
hodnotu k okamžiku prvotního vykázání. V případě nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených
finančních aktiv se vypočte efektivní úroková míra upravená o úvěrové riziko diskontováním odhadovaných
budoucích peněžních toků, včetně očekávaných úvěrových ztrát, na naběhlou hodnotu dluhového nástroje
při prvotním vykázání.
Naběhlá hodnota finančního aktiva je částka, jakou je finanční aktivum oceněno při prvotním vykázání,
snížená o splátky jistiny a zvýšená – s použitím metody efektivní úrokové míry – o kumulativní amortizaci
rozdílu mezi hodnotou vykázanou při prvotním vykázání a hodnotou při splatnosti, upravená o případnou
opravnou položku. Naopak hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá hodnota finančního aktiva
před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokové výnosy se vykazují za použití metody efektivní úrokové míry pro dluhové nástroje následně
oceňované naběhlou hodnotou. U jiných finančních aktiv, než jsou nakoupená nebo vzniklá úvěrově
znehodnocená finanční aktiva, se úrokové výnosy vypočtou uplatněním efektivní úrokové míry na hrubou
účetní hodnotu finančního aktiva, kromě finančních aktiv, u nichž následně došlo k úvěrovému
znehodnocení (viz níže). U finančních aktiv, u nichž následně došlo k úvěrovému znehodnocení, se úrokové
výnosy vykazují uplatněním efektivní úrokové míry na naběhlou hodnotu finančního aktiva. Pokud se v
následujících účetních obdobích úvěrové riziko úvěrově znehodnocených finančních nástrojů zlepší natolik,
že finanční aktivum přestane být úvěrově znehodnoceno, úrokové výnosy se vykazují uplatněním efektivní
úrokové míry na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva.
Pro nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva Skupina vykazuje úrokové výnosy
uplatněním efektivní úrokové míry upravené o úvěrové riziko na naběhlou hodnotu finančního aktiva od
prvotního vykázání. Hrubý základ se k výpočtu znovu nepoužije ani v případě, že se úvěrové riziko
finančního aktiva následně zlepší natolik, že finanční aktivum již nebude úvěrově znehodnoceno. Úrokové
výnosy se vykazují v hospodářském výsledku a zahrnují do řádku „finanční výnosy – úrokové výnosy“
Vykazování
Finanční aktiva vykazujeme ke dni, kdy společnost přistoupí k podmínkám smluv předmětného nástroje.
Odúčtování:
Finanční aktivum se odúčtuje poté, co vyprší smluvní právo na peněžní toky z daného aktiva nebo poté, co
je právo na příjem smluvních peněžních toků převedeno v rámci transakce, kde dojde k přenesení v zásadě
všech rizik a užitků spojených s vlastnictvím daného aktiva. Jakýkoliv podíl na převáděných finančních
aktivech, který Společnost získá nebo si ponechá, se vykáže jako samostatné aktivum či pasivum.
1.4.3.
Snížení hodnoty / znehodnocení
Nefinanční aktiva
K datu sestavení každé účetní závěrky se prověřuje účetní hodnota aktiv a odložených daňových pohledávek
s cílem zjistit, zda existují indicie, že by mohlo dojít k snížení hodnoty aktiv.
Pokud takové známky existují, provede se odhad zpětně získatelné částky daného aktiva nebo penězotvorné
jednotky.
Zpětně získatelná hodnota aktiva je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na vyřazení/ prodej, nebo
jeho hodnota z užívání, je-li vyšší. Pro zjištění hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky
14
diskontovány na svou současnou hodnotu za použití diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální
tržní ocenění časové hodnoty peněz a rizik specifických pro dané aktivum nebo jeho penězotvornou
jednotku.
Testování na snížení hodnoty aktiva, která nelze testovat samostatně, sdružují do nejmenší zjistitelné
skupiny aktiv vytvářející příchozí peněžní toky ze stálého užívání, které jsou výrazně nezávislé na příchozích
peněžních tocích z jiných aktiv nebo skupin aktiv („penězotvorná jednotka").
Ztráta ze snížení hodnoty se vykáže vždy, když účetní hodnota aktiva nebo jeho penězotvorné jednotky
přesáhne jeho zpětně získatelnou částku. Ztráty ze snížení hodnoty se vykazují do výkazu zisku a ztráty.
Finanční aktiva (včetně obchodních pohledávek a jiných smluvních aktiv)
Společnost stanovuje opravné položky použitím modelu očekávaných úvěrových ztrát („ECL") pro
finanční aktiva oceněná amortizovanou pořizovací cenou.
U obchodních pohledávek a smluvních aktiv Společnost zvolila vyčíslení opravných položek ve výši
očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání ve zjednodušeném režimu.
Vykázání opravných položek
Opravné položky jsou vyčísleny na jedné z následujících bází:
i.
dvanáctiměsíční očekávané úvěrové ztráty: jedná se o očekávané úvěrové ztráty, které vyplývají z
možných případů selhání během dvanácti měsíců od data vykázání;
ii.
očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání: jedná se o očekávané úvěrové ztráty, které vyplývají ze
všech možných případů selhání za celou dobu existence finančního nástroje.
Společnost vyčíslí opravnou položku ve výši očekávaných úvěrových ztrát za dobu trvání, s výjimkou těch
finančních aktiv, u nichž se úvěrové riziko související s tímto finančním nástrojem za dobu od prvotního
zaúčtování významně nezvýšilo.
1.4.4.
Finanční závazky
Společnost má následující finanční závazky, které nejsou deriváty:
emise dluhových cenných papírů,
závazky z obchodních vztahů
a ostatní závazky.
Tyto finanční závazky se při prvotním zachycení vykazují ke dni vypořádání v reálné hodnotě zvýšené o
veškeré příslušné přímo související transakční náklady, s výjimkou finančních závazků v reálné hodnotě
vykázané do zisku nebo ztráty, kdy se transakční náklady vykáží do zisku nebo ztráty při jejich vzniku.
Následně se pak finanční závazky oceňují amortizovanou pořizovací cenou za použití efektivní úrokové
sazby.
Společnost odúčtuje finanční závazek po splnění, zrušení nebo vypršení smluvních povinností.
1.4.5.
Výnosy
Tyto výnosy se vykazují za následujících podmínek: existují přesvědčivé důkazy (obvykle ve formě uzavřené
smlouvy), že významná rizika a užitky byly přeneseny na kupujícího; je pravděpodobné, že Společnost získá
protiplnění a částka výnosu se dá spolehlivě určit.
1.4.6.
Finanční výnosy a náklady
15
Finanční výnosy
zahrnují výnosové úroky z investovaných prostředků. Výnosové úroky se ve výkazu úplného výsledku
časově rozlišují, přičemž se uplatňuje metoda efektivního úroku.
Finanční náklady
zahrnují nákladové úroky z úvěrů a půjček, nárůst diskontu rezerv v čase a náklady na poplatky a provize u
platebních transakcí a záruk.
Ostatní informace jsou v jednotlivých bodech přílohy uvedeny.
1.4.7.
Základní kapitál
Základní kapitál se skládá z kmenových akcií Společností, které jsou oceněné nominální hodnotou.
Případný rozdíl mezi emisním kurzem akcie a její nominální hodnotou je vykázán v položce emisní ážio.
1.4.8.
Rezervy
Rezervy jsou tvořeny v případech, kdy společnost bude v budoucnosti nucena hradit současný závazek
a je možné spolehlivě odhadnout výši odtoku prostředků nezbytných k vypořádání tohoto závazku.
1.4.9.
Splatná a odložená daň
Náklad daně z příjmů představuje splatnou a odloženou daň.
Splatná daňová pohledávka a závazek kalkulované za běžné období jsou vykazovány v hodnotě
očekávaného plnění od správce daně nebo placené správci daně. Pro kalkulaci daně jsou použity daňové
sazby a uplatněny právní ustanovení, které jsou platné nebo vydané k datu účetní závěrky.
Odložená daň je vypočtena s použitím závazkové metody uplatněné na všechny dočasné rozdíly vzniklé
mezi daňovou hodnotou majetku a závazků a jejich účetní zůstatkovou hodnotou vykazovanou v účetní
závěrce.
Odložená daň je vypočtena s použitím schválených daňových sazeb a právních ustanovení, která budou
účinná v době, kdy dojde k realizaci aktiva nebo vyrovnáni závazku.
Odložená daňová pohledávka se uznává u všech odčitatelných přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je
pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se bude moci využít odčitatelný přechodný rozdíl, bude
dosažen.
Splatná a odložená daň za období
Splatná a odložená daň se zahrnuje do hospodářského výsledku, kromě případů, kdy souvisí s položkami,
které se vykazují buď v ostatním úplném výsledku, nebo přímo ve vlastním kapitálu - v tom případě se i
splatná a odložená daň vykazuje v ostatním úplném výsledku, nebo přímo ve vlastním kapitálu.
2.
Peníze a peněžní ekvivalenty
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Běžné účty u bank
881.028
15.091
16
3.
Pohledávky z obchodních vztahů a jiná aktiva
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Pohledávky z obchodních vztahů
0
0
Časové rozlišení - náklady příštích období
263
100
Celkem
263
100
4.
Finanční nástroje
Finanční nástroje a jiná finanční aktiva
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Finanční aktiva
Úvěry jiným subjektům než úvěrovým institucím
1.220.090
1.075.782
Z toho úvěry poskytnuté mateřské společnosti
1.220.090
1.075.782
Podle splatnosti
Dlouhodobé
1.220.090
1.075.782
Krátkodobé
0
0
Společnost vytvořila opravnou položku k poskytnutým úvěrům ve výši 24 900 tis. Kč, resp. 21 955 tis. Kč
k 31.12.2020.
Podrobné informace o úvěrech:
V tisících Kč
K 31.12.2021
jistina
naběhlý úrok
splatnost
úroková sazba
efektivní
úroková
sazba
Úvěr I RI
629.014
110.650
12/2025
7,5%
6,285%
Úvěr II RI
30.000
3.448
12/2025
7,5%
7,030%
Úvěr III RI
20.000
2.114
12/2025
7,5%
7,078%
Úvěr IV RI
200.000
19.179
12/2025
7,5%
7,110%
Úvěr V RI
30.000
2.502
12/2025
7,5%
7,157%
Úvěr VI RI
30.000
2.431
12/2025
7,5%
7,165%
Úvěr VII RI
40.000
3.070
12/2025
7,5%
7,181%
Úvěr VIII RI
19.000
1.423
12/2025
7,5%
7,187%
Úvěr IX RI
70.000
1.798
12/2025
7,5%
6,786%
17
Úvěr X RI
30.000
361
12/2025
7,5%
6,829%
Celkem
1.098.014
146.976
V tisících Kč
K 31.12.2020
jistina
naběhlý úrok
splatnost
úroková sazba
efektivní
úroková
sazba
Úvěr I RI
629.014
79.469
1/2023
7,5%
6,285%
Úvěr II RI
30.000
2.488
1/2023
7,5%
7,030%
Úvěr III RI
20.000
1.363
1/2023
7,5%
7,078%
Úvěr IV RI
200.056
11.549
1/2023
7,5%
7,110%
Úvěr V RI
30.000
1.342
1/2023
7,5%
7,157%
Úvěr VI RI
30.000
1.266
1/2023
7,5%
7,165%
Úvěr VII RI
40.000
1.510
1/2023
7,5%
7,181%
Úvěr VIII RI
19.000
680
1/2023
7,5%
7,187%
Celkem
998.070
99.667
5.
Základní kapitál
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Základní kapitál (Rohlik.cz investment a.s.)
2.000
2.000
Neuhrazená ztráta
-183.661
-38.649
Úplný hospodářský výsledek za období
-67.012
-145.012
Vlastní kapitál
-248.673
-181.661
Základní kapitál tvoří 20 ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě 100.000,- Kč.
Základní zisk/ztráta na akcii
Výpočet základní ztráty na akcii 3.350.620 Kč (k 31.12.2020 7.250.605 Kč) vycházel ze ztráty náležející
kmenovým akcionářům ve výši 67.012 tis. Kč (145.012 tis. Kč k 31.12.2020) a z počtu 20ks kmenových
akcií.
Zředěný zisk/ztráta na akcii je stejný jako základní zisk na akcii. Společnost nevydala žádné finanční nástroje
s potenciálním ředícím účinkem na kmenové akcie.
Společnost má záporný vlastní kapitál, což odpovídá podnikatelskému záměru. Hlavním důvodem je
skutečnost, že úroky z vynaložených investic (hlavní příjem společnosti) nepokryjí celkové náklady. Jednou
z příčin této skutečnosti je vysoká, investičně nealokovaná suma disponibilních prostředků na bankovních
účtech společnosti. V rámci naplnění podnikatelského plánu dojde v následujících letech k realizaci několika
plánovaných kroků, které navýší ziskovost společnosti a posunou vlastní kapitál do kladných hodnot. Mezi
tyto kroky patří zejména snížení finančních nákladů pomocí měnových SWAPů, navýšení investic pomocí
snížení disponibilních peněz a změnou investičních nástrojů.
V roce 2021 byla v rámci realizace byznys plnu uzavřena rámcová smlouva s J&T bankou o obchodování
na finančních trzích, která umožní Společnosti flexibilní nákup finančních instrumentů snižujících finanční
18
náklady Společnosti. Konkrétně byl uzavřen měnový SWAP ve výši 500.000.000 Kč. V podobných
aktivitách plánuje Společnost pokračovat i v následujících obdobích, a to za účelem zvyšování profitability
společnosti.
6.
Finanční nástroje – finanční závazky
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Vydané dluhopisy v amortizované pořizovací hodnotě
2.346.209
1.272.202
Z toho
dlouhodobé
2.292.355
0
krátkodobé
53.854
1.272.202
K 31.12.2021
jistina
naběhlý
úrok
alikvotní
úrokový
výnos
neamorti-
zovaný
poplatek/
diskont
splatnost
úroková
sazba
efektivní
úroková
sazba
Dluhopisy
ROHLIK FIN
.
5,5/26
2.350.000
42.778
11.076
-57.645
1/2026
5,5%
6,28%
ROHLIK FIN. 5,5/26
Společnost v únoru a listopadu 2021 v souladu s emisními podmínkami a schváleným prospektem dluhopisů
vydala novou emisi dluhopisů s pevným úrokovým výnosem ve výši 5,50 %, v celkové hodnotě
2.550.000.000,- Kč, o jmenovité hodnotě jednoho dluhopisu 10.000,- Kč, splatných 1.2.2026. Emise
dluhopisů se uskutečnila dne 1.2.2021, přičemž k tomuto dni byly vydány dluhopisy v celkové jmenovité
hodnotě 1.700.000.000,- Kč. Navýšení o 850.000.000,- Kč proběhlo v listopadu 2021 s diskontem 2%.
Dluhopisy v jmenovité hodnotě 200.000.000,- Kč si společnost ponechala na vlastním majetkovém účtu.
Tyto vlastní dluhopisy nejsou rozeznány ve finančních výkazech. Dluhopisy byly přijaty k obchodování na
regulovaném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s., v České republice, obchodování s dluhopisy bylo
zahájeno dne 15.4.2021. Dluhopisům bylo Centrálním depozitářem cenných papírů přiděleno ISIN:
CZ0003529943. Manažerem, administrátorem emise a agentem pro zajištění je J & T BANKA, a.s. Výplata
prvního úrokového výnosu za výnosové období od 01.02.2021 do 01.08.2021 byla uskutečněna dne 1. srpna
2021.
Dluhopis ROHLIK FIN. 5,5/26 je vykázán po odečtení nákladů spojených s emisí 52.861 tis. Kč a
diskontem 2% u další tranše ve výši 13.000 tis. Kč. Tyto náklady jsou během doby existence dluhopisů
postupně zachycovány ve výkazu zisku a ztráty na základě efektivní úrokové sazby ve výši 6,28%.
Práva spojena s vydanými dluhopisy:
Převoditelnost Dluhopisů není́ omezena. Akcionáři Emitenta ani žádná jiná osoba nemají žádná předkupní
nebo výměnná práva k Dluhopisům ani žádná přednostní práva úpisu. V případě jakéhokoli vypořádání je
pořadí svého uspokojení rovnocenné (
pari passu
), jak mezi sebou navzájem, tak i alespoň rovnocenně vůči
všem dalším současným i budoucím nepodřízeným a stejným nebo obdobným způsobem zajištěným
dluhům Emitenta. Emitent může Dluhopisy kdykoli odkoupit na trhu nebo jinak za jakoukoli cenu.
Počínaje uplynutím 18 měsíců od Data emise (včetně) má Emitent právo předčasně splatit všechny dosud
nesplacené Dluhopisy (částečně nebo úplně) přičemž toto právo může uplatnit pouze, pokud to oznámí
Vlastníkům dluhopisů nejpozději 40 dní před příslušným dnem předčasné splatnosti. Předčasné splacení z
19
rozhodnutí vlastníků dluhopisů je možné v případech, změny ovládání společnosti zcizení významné
společnosti.
Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nepodmíněné a nepodřízené dluhy Emitenta zajištěné
(i) zástavním právem prvního pořadí k vybraným podílům ve společnosti VELKÁ PECKA s.r.o. se sídlem
Sokolovská 100/94, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO 030 24 130, zapsané v obchodním rejstříku vedeném
Městským soudem v Praze, spisová značka C 226550 (Velká Pecka), drženým společností Rohlik.cz
investment a.s., se sídlem Pobřežní 394/12, Karlín, 186 00 Praha 8, IČO: 047 11 602, LEI:
315700OICIIES3YV2C60, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, spisová
značka B 21282 (Ručitel) nebo jiným způsobem stanoveným v Emisních podmínkách;
(ii) zástavním právem prvního pořadí k pohledávkám z Vázaného účtu (jak je tento pojem definován v
Emisních podmínkách); a
(iii) ručitelským prohlášením ve smyslu § 2018 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších
předpisů (Občanský zákoník) učiněným Ručitelem (Ručení). Dluhopisy jsou a budou co do pořadí svého
uspokojení rovnocenné (pari passu) jak mezi sebou navzájem, tak i alespoň rovnocenné vůči všem dalším
současným i budoucím nepodřízeným a stejným nebo obdobným způsobem zajištěným dluhům Emitenta,
s výjimkou těch dluhů Emitenta, u nichž stanoví jinak kogentní ustanovení právních předpisů.
V tisících Kč
K 31.12.2020
jistina
naběhlý
úrok
neamortizovaný
poplatek
splatnost
úroková
sazba
efektivní
úroková
sazba
Dluhopisy
ROHLIK FIN. 6,6/23
1.165.000
109.484
-2.282
1/2021
6,6%
8,22%
ROHLIK FIN. 6,6/23
Společnost uskutečnila v průběhu ledna až dubna 2019 plánovanou emisi dluhopisů s pevným úrokovým
výnosem 6,60% p.a. v celkové jmenovité hodnotě 777.000 tis. Kč a v předpokládané celkové jmenovité
hodnotě emise 1.165.500 tis. Kč, o jmenovité hodnotě jednoho dluhopisu 10.000 Kč. Společnost navýšila v
I. pololetí 2020 emisi dluhopisů z roku 2019. Navýšení proběhlo ve dvou tranších, a to v lednu 2020 o
222.000 tis. Kč a v dubnu 2020 o 166.500 tis. Kč. Dluhopisy byly přijaty k obchodování regulovaném trhu
Burzy cenných papírů Praha, a.s. Obchodování s nimi bylo zahájeno dne 30.04.2019. Dluhopisům bylo
Centrálním depozitářem cenných papírů přiděleno ISIN CZ0003521023. Původní předpokládaná splatnost
dluhopisů byla k 31. lednu 2023. V prosinci 2020 společnost oznámila předčasné splacení dluhopisů k 31.
lednu 2021. V souladu s emisními podmínkami byl k datu předčasného splacení vyplacen mimořádný úrok
za předčasné splacení ve výši 76.923 tis. Kč.
Reálná hodnota dluhopisu
Cena dluhopisu k 31.12.2021 podle Prague Stock Exchange činí 98% nominální hodnoty (105,7%
k 31.12.2020).
7.
Krátkodobé závazky
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Rezervy
430
355
Finanční nástroje a finanční závazky
53.854
1.272.202
Závazky z obchodních vztahů
3.144
0
Jiné závazky – platy a odvody
271
29
20
Daňové závazky
0
48
Celkem
57.699
1.272.634
Krátkodobé finanční nástroje a finanční závazky v hodnotě 53.854 tis. Kč představují naběhlý úrok a
alikvotní úrokový výnos, (k 31.12.2020 hodnota 1.272.202 tis. Kč jistinu, naběhlý úrok, neamortizovaný
poplatek)
viz. předchozí bod 6.
8.
Odložený daňový závazek/pohledávka
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Odložený daňový závazek/pohledávka
0
0
K 31.12.2021
Titul
základ
odložená daň
Rezervy
430
82
pohledávka
Finanční aktiva
53.791
10.220
pohledávka
Finanční závazky
-44.905
-8.532
závazek ___
Celkem odložená daňová pohledávka
1.770____________________________
Z důvodu opatrnosti nebyla zaúčtována odložená daňová pohledávka uvedená výše ani odložená daňová
pohledávka z titulu daňových ztrát.
K 31.12.2020
Titul
základ
odložená daň
Rezervy
355
67
pohledávka
Finanční aktiva
24.074
4.574
pohledávka
Finanční závazky
55.879
10.617
pohledávka ___
Celkem odložená daňová pohledávka
15.258____________________________
Z důvodu opatrnosti nebyla zaúčtována odložená daňová pohledávka uvedená výše ani odložená daňová
pohledávka z titulu daňových ztrát.
Výpočet daně z příjmu k 31.12.2021:
V tisících Kč
31.12.2021
Hospodářský výsledek -
ztráta IFRS
67.012
IFRS úpravy na HV podle CZ GAAP
66.799
Účetní ztráta pro daňové přiznání – ř. 10
133.811
Položky zvyšující základ daně
61.305
21
Položky snižující základ daně
355
Daňová ztráta
72.861
Výpočet daně z příjmu k 31.12.2020:
V tisících Kč
31.12.2020
Hospodářský výsledek - ztráta IFRS
145.012
IFRS úpravy na HV podle CZ GAAP
97.049
Účetní ztráta pro daňové přiznání – ř. 10
47.963
Položky zvyšující základ daně
42.756
Položky snižující základ daně
0
Daňová ztráta
5.207
9.
Výnosy
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Z prodeje služeb – přefakturace ve skupině
0
1.235
10.
Náklady
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Právní služby
0
282
Mzdové náklady a odvody
361
4.035
Audit, účetnictví, externí ocenění
1.542
906
Ostatní, včetně změny stavu rezerv
2.996
3.461
Celkem
4.899
8.684
11.
Finanční náklady a výnosy, hospodářský
výsledek z finanční činnosti
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Výnosové úroky
47.309
64.300
Nákladové úroky
- 106.477
- 199.438
Změna stavu opravné položky k úvěrům
- 2.945
- 7.443
22
Výnosové úroky se vztahují k poskytnutým úvěrům a nákladové úroky souvisí s emitovanými dluhopisy.
12.
Postupy řízení rizik a zveřejňování informací
Finanční a provozní rizika, jimž je Společnost vystavena, a způsoby, jimiž tato rizika řídí. Nejdůležitějšími
finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové riziko a riziko likvidity.
12.2.
Úvěrové riziko
Úvěrové riziko je riziko finanční ztráty, která hrozí, jestliže protistrana v transakci s finančním nástrojem
nesplní své smluvní závazky. Toto riziko vzniká především v oblasti úvěrů.
Společnost poskytla půjčky mateřské společnosti Rohlik.cz investment a.s., v celkové výši 1.098 milionu
korun. Půjčky byly poskytnuty z prostředků vybraných z již upsaných dluhopisů. Společnost na základě
finančních výsledků dlužníka na roční bázi vyhodnocuje jeho schopnost dostát svým závazkům.
K 31. prosinci 2021 neměla Společnost žádná finanční aktiva po splatnosti.
Banky:
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Peníze a peněžní ekvivalenty
881.028
15.091
Podniky (nefinanční instituce)
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Finanční nástroje a jiná finanční aktiva
1.220.090
1.075.782
Pohledávky z obchodních vztahů
0
0
Veškerá úvěrová rizika jsou v české republice.
Úvěrové riziko – snížení hodnoty:
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Aktiva, ke kterým je tvořena opravná položka
Půjčky jiným než úvěrovým institucím
1.244.990
1.097.737
Opravná položka
- 24.900
- 21.955
Celkem
1.220.090
1.075.782
Pohledávky z obchodních vztahů
0
0
Opravná položka
0
0
Celkem
0
0
Půjčky k 31.12.2021 i k 31.12.2020 byly zařazeny do Stage 1. Opravné položky byly v souladu s IFRS 9
vykázány ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
12.3.
Riziko likvidity
23
Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním povinností spojených se svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních aktiv.
Riziko likvidity se pravidelně vyhodnocuje především sledováním změn ve struktuře financování.
Společnost má finanční plán, který pečlivě pracuje s výdaji a příjmy tak, aby měla Společnost dostatečnou
rezervu na pokrytí svých závazků. V případě, že dojde k odchýlení skutečnosti od dlouhodobého plánu,
navrhne management Společnosti efektivní nápravná opatření.
Společnost dbá standardně na to, aby měla dostatek hotovosti a aktiv s krátkodobou splatností k
okamžitému použití na krytí očekávaných provozních nákladů na 180 dní, a to včetně splácení finančních
závazků.
K 31.12.2021
Účetní hodnota
Peněžní tok bez diskontu
do 90
90 do roka
1-5 let
Finanční závazky
2.346.209
2.403.854
53.854
-
2.350.000
Závazky z obch. vztahů
3.415
3.415
3.415
-
-
Daňový závazek
-
-
-
-
-
K 31.12.2020
Účetní hodnota
Peněžní tok bez diskontu
do 90
90 do roka
1-5 let
Finanční závazky
1.272.202
1.280.885
1.280.885
-
-
Závazky z obch. vztahů
29
29
29
-
-
Daňový závazek
48
48
48
-
-
12.4.
Měnové riziko
Společnost čelí riziku směnných kurzů, EUR/Kč.
Transakce jsou převážně realizované ve funkční měně
Společnosti, tedy Kč, zatímco část jistiny dluhopisu byla směněna do EUR. Nicméně toto riziko je velmi
malé a to zejména z důvodu malého objemu směněné částky.
12.5.
Úvěrové riziko
Společnost není vystavena riziku výkyvu úrokových sazeb, protože její jediné významné závazky (z úroků
vydaných dluhopisů) mají pevnou úrokovou míru nezávislou na aktuální tržní úrokové míře.
Veškeré
příjmy společnosti plynoucí z poskytnutých úvěrů mají také pevnou úrokovou míru nezávislou na změnách
na trhu.
12.6.
Provozní riziko
Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí, neefektivnosti nebo
ze selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech a hrozí všem podnikatelským subjektům.
Provozní riziko zahrnuje i právní riziko.
Primární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik nese vedení
Společnosti.
Obecné používané standardy pokrývají následující oblasti:
1.
požadavky na se souhlasování a monitorování transakcí,
2.
identifikace provozních rizik v rámci kontrolního systému,
12.7.
Spřízněné osoby
Vztahy se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s akcionáři a dalšími osobami, jak uvádí následující detaily:
24
Otevřené pohledávky a závazky
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Mateřská společnost
Finanční nástroje a jiná finanční aktiva
1.220.090
1.075.782
Závazky
0
0
Přehled transakcí se spřízněnými osobami
Výnosy:
V tisících Kč
k 31.12.2021
k 31.12.2020
Mateřská společnost:
Z úroků z úvěrů
47.309
62.384
Náklady od podniků ve skupině nejsou
12.8.
Významné následné události
Z dluhopisů ROHLIK FIN. 5,5/26 v částce 200 mil. Kč, které si společnost k 31.12.2021 ponechala na
vlastním majetkovém účtu, bylo v roce 2022 prodáno 10 tis. kusů ve jmenovité hodnotě 10.000 Kč.
Společnost dne 17.2.2022 uzavřela s bankou J&T BANKA, a.s. Rámcovou smlouvu o obchodování na
finančním trhu, jejímž předmětem je umožnění Společnosti nakupovat a prodávat produkty na finančních
trzích. Prvním obchodem, který společnost uzavřela dne 9.3.2021 byl CZK/EUR měnový SWAP ve výši
500.000.000 Kč.
Aktuální sankční opatření vůči Ruské federaci a jejím představitelům z důvodu invaze ruských vojsk na
Ukrajinu nemají významný dopad na účetní závěrku. Společnost nemá investice ani významné obchodní
vztahy s dotčenými zeměmi.
Vedení Společnosti nejsou známy žádné další významné následné události, které by mohly ovlivnit účetní
závěrku k 31. prosinci 2021
25
Prohlášení oprávněné osoby Emitenta
Předseda správní rady emitenta prohlašuje, že podle jeho nejlepšího vědomí podává výroční zpráva věrný a
poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření emitenta za uplynulé
období a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření
emitenta.